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Sommaire : Le Plan de Trésorerie Le Plan de Financement Le Compte de Résultat Prévisionnel (CRP) Qualité, cohérence et contrôle

Le Plan de Trésorerie

Le budget ou plan de trésorerie vise à anticiper la situation financière à très court terme de l’entreprise (disponibilités en caisse ou en banque). Il est nécessaire, pour le réaliser, de disposer du compte de résultat prévisionnel et du plan de financement.
La trésorerie de l’entreprise varie en fonction des opérations courantes d’exploitation (ventes, achats,…), mais aussi des opérations liées à l’investissement et au financement (prêt, augmentation de capital).

Présentation du Plan de Trésorerie

Le plan de trésorerie doit prendre en compte tous ces éléments et faire ressortir les suivants : • Situation de trésorerie en début de période (début du mois); • Encaissements ; • Décaissements ; • Situation de trésorerie à la fin de la période (fin du mois).
La situation de trésorerie à la fin du mois est reportée au début du mois suivant (si fin février, il y a 2000 € en trésorerie, cette somme correspond à la situation de trésorerie de début mars).
| |Jan |Fév |Mar |
|Investissements | | | |
|Variation du Besoin en Fonds de roulement | | | |
|Remboursement d’emprunt | | | |
|Dividendes distribués | | | |
|Total EMPLOIS