Accords de Bâle

RÉGLEMENTATION COOKE, PRISE DE RISQUE ET PERFORMANCE DES BANQUES EUROPÉENNES COOKE REGULATION, RISK TAKING AND PERFORMANCE OF THE EUROPEAN BANKING Résumé : La réglementation du Comité de Bâle, à travers le ratio Cooke, exerce une contrainte sur le niveau de capital détenu par les banques afin de limiter leur prise de risque. Dans cet article, nous démontrons que cette réglementation conduit les banques européennes à modifier la composition de leur portefeuille d’actifs et à recourir aux activités

probabilité qu'un événement négatif survient, en termes financiers, un événement négatif est une perte. I. Typologie des risques bancaire Il ya différentes manières de classifier les risques, mais on va s’arrêter sur celle donnée par l'accord de Bâle qui identifie trois principales sources de risques: le risque de crédit, risque de marché et le risque opérationnel. 2.1. Risque de crédit Le risque de crédit est défini comme étant la perte potentielle consécutive à l’incapacité par un débiteur

paiement d'intérêts d'emprunt. Ces prêts étaient effectués non pas en or réel, mais également sous forme de reçus, qui étaient de mieux en mieux acceptés comme titres d'échange. Face à l'enrichissement de l'orfèvre et à l'importance des prêts accordés, les déposants - qui ne pouvaient que constater que leur or était toujours dans le coffre de l'orfèvre - réclamèrent le paiement d'un intérêt sur leurs dépôts (au lieu donc de payer des "frais de garde locative"). Ainsi naquit le crédit, les

métiers, sont strictement organisés dans le cadre des corporations et les compagnons formeront (avec les travailleurs à domicile de la campagne) l’une des deux principales sources du prolétariat suisse; seulement quelques villes commerciales (Zurich, Bâle, Genève, etc.); les revenus du mercenariat (aux XVIe et XVIIe siècles, 900'000 mercenaires suisses sont morts sur des champs de bataille étrangers); enfin le travail à domicile à la campagne, seconde racine du prolétariat, qui remplace en partie le

profitant certes des différentiels de taux, mais s'exposant à un besoin constant de refinancement, y compris sur les prêts déjà accordés : →Difficulté à se refinancer en septembre 2007 → Panique bancaire et fuite des dépôts → Nationalisation en février 2008 3.2 Evolution Bâle 3 La principale nouveauté dans le cadre des accords de BIII par rapport à Bâle 2 est la prise en compte du risque de liquidité. Deux nouveaux ratios sont créés : le LCR (Liquidity Coverage Ratio) et le NSFR.

aux entreprises Section 1 du chapitre 1 du titre VI du TCE Règlement 1-2003 a. Article 81 paragraphe 1 i. Les accords entre entreprises ii. Les décisions d’associations d’entreprises iii. Les pratiques concertées b. Article 81 paragraphe 2

de sa dynamique de propagation, la crise systémique actuelle a favorisé une remise en cause de l’efficacité des différentes mesures réglementaires de prévention et de gestion du risque. A cet égard, les ratios prudentiels (imposés par les comités de BALE I et II), les mesures de surveillance internes, les mécanismes de notation et les récentes évaluations comptables, se sont avérés incapable à anticiper, à évaluer et à gérer la crise. Au Maroc, la libéralisation financière demeure contournée. En effet

au risque sur une contrepartie, une banque peut souhaiter partager l’octroi des crédits avec d’autres établissements de crédit (le cofinancement). Avec le cofinancement, plusieurs banques se mettent d’accords pour financer une contrepartie et cet accord peut donner lieu mais cela n’est nullement obligatoire à la constitution d’un pool bancaire. une clef de répartition assigne à chaque membre du pool une quote-part dans la masse des crédits distribués et une ou deux banques du pool ayant en général

entreprises a fait maintenant depuis plusieurs années, l'objet de nombreux travaux. Elle est aujourd’hui, particulièrement remise au goût du jour avec l’obligation pour les banques de noter leurs créances, dans le respect de la nouvelle réglementation dite « Bâle II ». La grande majorité des travaux s’appuie sur des outils d'analyse statistique de grandeurs comptables et de ratios financiers pour discriminer les entreprises saines des entreprises défaillantes. Elle débouche sur un calcul de score. Un score

échanges sont bilatéraux: on sait qui vend et qui achète. Ex: lorsque 2 dealeurs se mettent d’accord pour la vente d’un titre (ex d’application: swaps d’intérêt) Banque A Banque B Prêt à taux fixe: pense accord pour un échange Prêt à taux variable: que le taux va augmenter de flux d’intérêt pense que le taux va baisser Si le taux augmente effictivement, A gagne à l’échange. S’il diminue, B y gagne. Problème du marché