Accreditif

CONVERSION - ACTIF (Elém circ) (i) TOTAL II (f+g+h+I ) 78 499 171 74 297 329 TRESORERIE – ACTIF 149 191 146 151 5 Chèques et valeurs à encaisser Banque, T.G. et C.C.P Caisses, régies d’avances et accréditifs 3 739 145 452 5 499 140 652 TOTAL III 149 191 146 151 TOTAL GENERAL I+II+III 81 489 624 77 449 610 69 PASSIF AU 31 DECEMBRE 2016 AVEC CHIFFRES COMPARATIFS AU 31 DECEMBRE 2015 (en DH) PASSIF 2 016 2 015 NOTES Capital social ou

Fonds dédiés sur dons manuels affectés 197. Fonds dédiés sur legs et donations affectés CLASSE V COMPTES FINANCIERS 50. VALEURS MOBILIÈRES DE PLACEMENT 51. BANQUES, ÉTABLISSEMENTS FINANCIERS ET ASSIMILES 53. CAISSE 54. RÉGIES D’AVANCES ET ACCRÉDITIFS 58. VIREMENTS INTERNES 59. PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION DES COMPTES FINANCIERS CLASSE III COMPTES DE STOCKS ET EN-COURS CLASSES IV COMPTES DE TIERS 40. FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES 41. USAGERS ET COMPTES RATTACHES 411. Usagers 413. Usagers

d’escompte ».En effet ; la direction générale n’accorde un dossier d’escompte que pour les clients qui sont solvables et exercent des activités à fort chiffre d’affaires. Si l’effet retourne impayé à l’échéance, le compte du client est débité. Accréditifs C’est une opération semblable à celle de la mise à disposition, sauf que dans le cas échéant ; le donneur d’ordre dispose en faveur d’un ensemble de bénéficiaires une somme déterminée. 3- Service CCP: Les chargées de clientèle privée établissent

trésorerie 263 228 496,48 199 A 4 098 938,69 N ECART DE CONVERSION-ACTIF (I) T (Eléments circulants) TOTAL II (F+G+H+I) T TRESORERIE ACTIF R .Chèques et valeurs à encaisser E . Banques,T.G et C.C.P S . Caisse,Régies d'avances et accréditifs O TOTAL III TOTAL GENERAL I+II+III - 4 098 938,69 - - 2 036 470 474,37 39 074 798,00 554 524 140,40 1 997 395 676,37 554 524 140,40 137 154 032,00 1 542 793 787,11 575 048 334,53 222 938,53 - 222 938,53 182 393,27 554 747 078,93

CONVERSION - ACTIF (éléments circulants) (J) TOTAL II (G + H + I + J) 2 694 911 845,31 TRESORERIE - ACTIF 54 137 785,00 Chèques et valeurs à encaisser 3 418 996,21 Banques, TGR et C.C.P. (soldes débiteurs) 50 393 052,85 Caisses, Régies d’avances et accréditifs 325 735,94 EXERCICE Net 19 163 842,00 42 481,00 19 121 361,00 35 680 045,38 Amortissements et provisions 30 753 689,08 1 738 166,00 29 015 523,08 PRECEDENT 6 796 323,47 6 796 323,47 28 931 583,06 Net 25 917 598,17 1 497 043,07

alors la valeur fournie ,par l’effet de la lettre de change la dette du commerçant d’éteint lorsque le débiteur du prix en paie le montant à l’établissement de crédit . La lettre de crédit : Définition 4(*) : La lettre de crédit, appelée aussi accréditif, est une promesse conditionnelle de payer, émise par une banque à la demande d’un importateur, la banque lui promet de payer un exportateur sur présentation des documents spécifiés sur la lettre de crédit, cela réduit le risque de non-exécution

Provisions pour dépréciation des titres et valeurs de placement 5 TRESORERIE ACTIF 51 Trésorerie – Actif 511 514 516 Chèques et valeurs à encaisser Banques, trésorerie générale et chèques postaux débiteurs Caisses, régies d'avances et accréditifs CHAPITRE 2 : ANALYSE DE LA LOI COMPTABLE SECTION 6 : LE DISPOSITIF COMPTABLE DE FORME – LE CADRE COMPTABLE TABLEAU 10 : LE CADRE COMPTABLE DECRIVANT LE PATRIMOINE PASSIF CLASSE – MASSE RUBRIQUE POSTE 1 PASSIF PERMANENT 11

145 13 150 10 798 1 998 354 >100% >100% -64,5% >100% 19 064 657 18 130 277 45,0% -93,9% >100% -21,8% 240 038 373 730 55,7% 341 944 -8,5% Trésorerie Actif Chèques et valeurs à encaisser Banques, T.G et C.P Caisses, régies d’avances et accréditifs Total Actif Source : STROC Industrie Introduction en bourse par Augmentation de capital - 176 - Note d’information V.2.1 Actif immobilisé Immobilisations en non valeur En Kdh Frais préliminaires Charges à répartir Immobilisations en non valeur

COMPTES DE TIERS 445. - Section 5 Comptes financiers (Classe 5) 445/50. VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT 445/51. BANQUES, ETABLISSEMENTS FINANCIERS ET ASSIMILES 445/52. INSTRUMENTS DE TRESORERIE 445/53. CAISSE 445/54. REGIES D’AVANCES ET ACCREDITIFS 445/58. VIREMENTS INTERNES 445/59. DEPRECIATIONS DES COMPTES FINANCIERS 446. - Section 6 Comptes de charges (Classe 6) 446/60. ACHATS sauf 603 446/603. VARIATION DES STOCKS 446/61/62. AUTRES CHARGES EXTERNES 446/63. IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS

débiteurs Comptes de régularisation - ACTIF TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H) ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I) TOTAL II (F + G + H + I) TRESORERIE TRESORERIE - ACTIF Chèques et valeurs à encaisser Banques, TG et CP Caisse, régies d’avances et accréditifs TOTAL III www.tifawt.com 82 www.tifawt.com COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) Exercice du ………….….au……………. Opérations Modèle normal I II E X P L O I T A T I O N Produits d'exploitation Ventes de