Annexe Rapprochement Bancaire

L’enregistrement comptable - Lettrage des comptes des tiers - Le rapprochement bancaire - Etablir les déclarations mensuelles - Justification du compte des clients - L’audit des comptes d’immobilisations corporelles - Comptabilisation de la paie 1) Enregistrement comptable Avant de procéder à l’enregistrement comptable il est nécessaire de codifier et de trier les divers documents en fonction de leur catégorie (achats, ventes, documents bancaires). Ce tri peut être qualifié de travail préparatoire servant

constitution du dossier client 11 b. Réception et contrôle des documents 12 c. Traitement des dossiers clients 12 d. Archivage 12 2. Matériels et logiciels 13 C. Description des travaux réalisés au sein du cabinet LCA 13 1. Opérations bancaires et Etats de rapprochement bancaire 13 2. Révision des comptes auxiliaires et Lettrage 14 3. Situation, Budget et Prévisionnel d’activité 15 PARTIE 2 : MISSION FISCALE DE L’EXPERT-COMPTABLE : L’ISF ET SA REMISE EN CAUSE 17 A. Présentation Générale de l’Impôt de Solidarité

…………………………….. 23 V. Elaborations des comptes annuels de PHONE CHARGE ….. 25 1. Contenu de la liasse administrative ……………………… 25 2. Etablissement de la liasse administrative ……………….. 25 CONCLUSION ……………………………………………………….. 29 ANNEXES ……………………………………………………….. 30 [pic] Le Diplôme de Gestion et de Comptabilité (DGC) de l’INTEC est composé de treize (13) Unités d’Enseignement (UE) dont douze (12) théoriques et un (UE 123 : relations professionnelles 1) qui est pratiques

soient ainsi évitées. Fig. 2 : « Extrait journal des achats » (Cabinet XXX) J’ai également été initié à l’enregistrement des diverses dépenses et recettes dans le journal de banque. Chaque client fournit mensuellement, au cabinet, ses relevés bancaires ainsi que les souches des carnets de chèques émis. Dans un premier temps, j’ai enregistré tous les chèques par date d’émission à l’aide des souches des carnets, cet enregistrement comporte bien sûr le montant, le numéro du chèque, la date à laquelle

de vérifier la fiabilité des informations financières figurant sur les différents comptes. Elle consiste, à chaque arrêté comptable[1], à effectuer un rapprochement des soldes comptables des données issus de deux sources différentes, à savoir la balance générale et la base de gestion. En cas d’écarts constatés sur ces soldes lors de ce rapprochement, on procède à une révision comptable pour en déterminer les origines. A l’issue de cette révision, ces écarts font l’objet d’explications et de régularisations

Voici les taches auxquelles j’ai été confronté tout au long de mon stage : Le tri des documents : Je devais tout d’abord classifier tous les documents selon leurs natures : les factures d’achats, de ventes ou encore les relevés bancaires ou les documents ayant un rapport avec la banque (chéquiers, remises de chèques,..). Ensuite, je devais les ranger par ordre chronologique en fonction du mois puis en fonction de l’ordre alphabétique des fournisseurs pour les achats et des clients

Un rapprochement bancaire : est une opération comptable consistant à comparer le relevé de la banque avec ses propres comptes pour repérer les décalages entre les deux. En effet, des erreurs sont toujours possibles dans les comptes faits-main. Et les relevés de banque peuvent présenter certains décalages en raison de sommes pas encore créditées ou débitées à une date donnée. Le rapprochement bancaire permet donc de savoir quel est le véritable solde de son compte à un moment donné. En ce qui concerne

comptabilité du client. Pour cela, ils possèdent toutes les pièces comptables nécessaires (factures fournisseurs et clients, chéquiers, relevés bancaires, toutes pièces justificatives). La saisie se fait entièrement à l’aide d’un logiciel de comptabilité. Elle est établit mois par mois, pour effectuer un rapprochement entre le solde du journal de banque et le relevé bancaire fournit par la partenaire financier. Chaque mois ou chaque trimestre, le comptable établit également les déclarations de TVA pour les

Section 4 : GESTION DE LA TRESORERIE Chapitre 1 : Encaissement chèque ou virement client Chapitre 2 : Encaissement versement bancaire client Chapitre 3 : Suivi des comptes bancaires Chapitre 4 : Gestion de la caisse Chapitre 5 : Approvisionnement de la caisse en espèces Chapitre 6 : Encaissements des paiements des clients Chapitre 7 : Paiement par caisse des factures fournisseurs < X FCFA Chapitre 8 : Paiement des factures fournisseurs par chèques, virements ou effets

tâches effectuées………………………………………….31 III : Présentation et finalité d’un état de rapprochement bancaire 1. Présentation…………...…………………………………..……..……….34 2. Procédures d’établissement d’analyse et de régularisation de l’état de rapprochement bancaire…………………………………………………………………….35 Conclusion…………………………………………………………….38 Bibliographie / Webographie…………………………………39 Annexes…………………………………..…………………………….40