Audit Opérationnel Fonction Production

Mémoire de fin d’étude pour l’obtention du Diplôme des Etudes Supérieures Approfondies «Audit et Contrôle Internes Publics : Evolution profonde des métiers de contrôle»  Cas de la Trésorerie Générale du Royaume Samir SAMRI UFR Management et Audit des Organisations Faculté des Sciences Juridiques Economiques et Sociales de Fès UNIVERSITE SIDI MOHAMED BEN ABDELLAH Sous la direction de Mme Asmae DIANI Membre de jury  m. elghali saadani président

2 Activité 3 8 THALES ENGINEERING & CONSULTING Sortie 9 Qu’est-ce qu’un processus ? Exemples : + Traiter une commande client, + Développer un nouveau produit, + Assurer le traitement des réclamations clients, + Piloter la production, + ... 9 THALES ENGINEERING & CONSULTING 10 Qu’est-ce qu’un processus ? + Exemple du processus Traitement de commande Client besoin exprimé Le processus est déclenché par une entrée ; ici, le client exprime un besoin Agence

|DIAGNOSTIC | |Explication des résultats obtenus | | |En fonction du contexte extérieur et du potentiel interne : analyse des interactions. | | | |

peuvent se produire, induits par la législation, la réglementation, l’évolution de la structure (arrivée de nouveaux salariés, par exemple). Il est donc indispensable de revoir et d’actualiser périodiquement les procédures en œuvre et de les adapter en fonction des modifications. La révision permet également de prendre en compte les écarts et les distorsions qui peuvent se produire dans l’application des procédures, ce qui peut arriver dans une activité routinière. Mise en œuvre, p. 8 1. Analyser et améliorer

.............................................. 34 Vecteur 4 : Management des risques SI en fonction de leurs impacts « métiers » ............ 42 Vecteur 5 : Alignement de la Fonction informatique par rapport aux processus « métiers » ............................................................................................................. 51 Vecteur 6 : Maîtrise de la réalisation des projets en fonction des enjeux « métiers » ........ 58 Vecteur 7 : Fourniture de services informatiques conformes

conformité avec les règles (législation sociale, procédures en vigueur dans l’entreprise,…) dans le cadre de l’audit légal, ou encore, d’une recherche de cohérence entre les pratiques et politiques RH et la stratégie de l’organisation, dans le cadre d’un audit stratégique, par exemple. Le contrôle de gestion sociale procède lui, d’un contrôle permanent à des fins de pilotage social et de mesure des performances sociales de l’entreprise. Il comprend notamment les deux dimensions essentielles qui seront traitées

DEMARCHE OPERATIONNELLE DE LA CONDUITE DE MISSION D’AUDIT DE LA CAPACITE DE GESTION DES SERVICES SOUS ORDONNATEURS Présentée par Mme Laila Laakairi Plan I. Rappel : 1. la mission d’audit 2. les règles de conduite à respecter 3. les différents intervenants de la TGR II . Principe fondamentaux de la méthodologie III. Phases de la mission d’audit de la CGO : 1. Phase de préparation 2. Phase de réalisation 3. Phase de conclusion IV. Les outils d’audit de la CGO V. Les recommandations I . Rappel

TECHNIQUES D’AUDIT L’AUDIT est un examen critique qui permet de vérifier les informations données par l’entreprise. Les audits sont des missions d’examen et de vérification de la conformité à des règles, à un référentiel. Les audits sont internes, et ou externes L'audit interne est une activité de conseil réalisée par certains employés de l'entreprise qui certifie la régularité de la gestion de l'entreprise relativement au suivi de ses procédures. L'audit interne est exercé dans différents

faciliter la comparaison entre les réalisations et les prévisions. Il doit concevoir les outils de gestion avec l’aide des opérationnels qui les utiliseront, former les utilisateurs, assurer la maintenance du système et l’animation des procédures qui exigent une coordination (les budget par exemple). M. Gervais définissait la fonction du contrôleur de gestion comme suit : « la fonction comprend l’enregistrement et l’utilisation de tous les fait pertinents concernant une entreprise, afin de : protéger

toxiques PCB existant 3.2 Monitoring des transformateurs PCB hors service et Résultats : identification, classification, prélèvement, test d’analyse, vidange, et stockage. 3-3 Résultats 3-4 Analyse des risques opérationnels et protection individuelle 3-5 Base de données des transformateurs hors service dans le site de Bassa (Annexe 1) 3-6 Test d’analyse PCB et Vidange des transformateurs PCB hors service IV -Recommandations