Comptabilité Trésorerie

ressources qui y correspondent. 3. Proposer une méthodologie permettant de calculer le point mort et le seuil de rentabilité 4. Le guide inclut les moyens de réalisation du Plan de financement initial, le Compte de résultat prévisionnel, le Plan de trésorerie, le Plan de financement à 3 ans. Finalités de cette étude Pour les porteurs, leur donner les pré-requis et les éléments financiers incontournables pour mener à bien leurs projets. Pour les collaborateurs CCIA et DDTEFP, de mieux situer les enjeux

amortissements et aux provisions. 5-3 5-4 5-5 5-6 5-7 ETAT DE FLUX DE TRESOERERIE AU 31 DEC EMBRE 2003 RUBRIQUES FLUX DE TRESORERIE LIES A L'EXPLOITATION Encaissements reçus des clients Sommes versées aux fournisseurs et au personnel Intérêts payés Impôts, Droits et Taxes et versements assimilés Autres flux affectés à l'exploitation Flux net lié à l’exploitation FLUX DE TRESORERIE LIES A L'INVESTISSEMENT Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles Cessions d'immobilisations corporelles

Introduction : La comptabilité sert a nous informer sur la situation de l’entreprise le plus souvent a tenue d’une résulte des obligations juridiques, sociales ou fiscales J’effectuer mon stage de perfectionnement au sein de l’hôtel « Khayem Garden » d’une période allant du 09 janvier 2014 au 05 février 2014 Durant cette période de stage au sein de cet hôtel j’ai appris comment on faire des écritures comptables, comment payer les fournisseurs, la gestion de trésorerie et beaucoup plus

général ……………………………………………………………… 76 9) Rapport des commissaires aux comptes sur l’augmentation de capital.. 78 10) Rapports spéciaux …………………………………………………………… 79 II - RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL AU 28/02/2010 ……………………………. … 81 III - SITUATION DE TRESORERIE ET D’ENDETTEMENT …………………………….. . 98 IV - GRAPHE D’EVOLUTION DU COURS DE BOURSE …………………………… 99 V - LISTE DES INFORMATIONS PUBLIEES AU COURS DES 24 DERNIERS MOIS …100 2 I - RAPPORT ANNUEL 2008 – 2009 3 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU

financière par le bilan fonctionnel………………………………....5 1.3.1 Le Fonds de Roulement ou l’équilibre à long terme…………………….11 1.3.2 L’analyse du Besoin en Fonds de Roulement ou le besoin de financement à court terme…………………………………………………………..14 1.3.3 Le niveau de trésorerie de l’entreprise……………………………………17 1.3.4 L’importance du poste clients et fournisseur en quelques ratios…….20 1.4 Synthèse……………..…………………………………………………………….22 Chapitre 2 : Les solutions possibles pour optimiser la gestion de son poste clients..…………………………………………………………………………………

(1 point) 1.3 Etablir le bilan fonctionnel 2006 (avant répartition des bénéfices) (4 points) (Remplir l’annexe 3) 1.4 Calculer les ratios d’équilibre financier 2006 (Fonds de roulement, Besoin en Fonds de roulement et trésorerie) et ratios de gestion 2006 (clients, fournisseurs et stock) (5 points) (Remplir l’annexe 4) 5. Présenter le tableau de financement 2006 (1ère et 2ème partie) 4 points (Remplir l’annexe 5) 1. Rédiger un diagnostic financier (6

verbal de ladite Assemblée Générale, afin de vérifier si toutes les résolutions votées avaient été respectées -J’ai participé à l’établissement du relevé général des dépenses, le décompte des créances et des dettes de la copropriété et son état de trésorerie -Cela m’a permis d’établir un budget prévisionnel -J’ai participé à la rédaction de la convocation à l’Assemblée Générale -Enfin, j’ai assisté à cette Assemblée Générale. J’ai fait émarger la feuille de présence afin de définir le nombre de

I/ la gestion de trésorerie I/ Principes des dates de valeur II/ La chambre de compensation II/ Les conditions bancaires a- Les conditions standards b- Le coût du découvert c- Les commissions IV/ Application : a- Détermination des dates de valeur des opérations bancaires b- Construction du tableau d’échelle trimestrielle d'intérêt c- Calcul des composantes du coût du découvert V/ Etude de cas III/ La négociation avec la banque II / le budget de trésorerie I/ le budget de trésorerie 1/ Définition 2/

couvrent généralement des besoins de trésorerie très limités en montant et/ou très ponctuels. Les différences entre la facilité de caisse et le découvert bancaire sont minces. Tandis que le découvert correspond à une autorisation (orale ou écrite) dont le montant et l’échéance sont clairement déterminés, la facilité de caisse renvoie plus à une tolérance ponctuelle non formalisée. CONTENU DU DOSSIER A PRESENTER AU BANQUIER Que le besoin de trésorerie soit très ponctuel ou plus fréquent,

................................................................................ 16 L’effet « seuil de rentabilité » : ............................................................................................................ 16 LE BUDGET DE TRESORERIE :.................................................................................. 17 3.1 BUDGET DES ENCAISSEMENTS : 18 3.1.1 Les ventes de produits et services : ....................................................................... 18 3.1.2