Exercice De Diagnostic Financier

Claude-André Guillotte Par Éric Daigneault Alexandra Gauthier-Blake Cédric Fortin Marc-André Lavigne Khaled Saad Isabelle Sanchez Campus de Longueuil Mardi 20 mars 20112 TABLE DES MATIÈRES * 1 INTRODUCTION 1 2 DIAGNOSTIC 1 2.1 Analyse externe 2 2.1.1 PESTEL – aujourd’hui 2 2.1.2 PESTEL – dans 10 ans 3 2.1.3 Porter 3 2.1.4 Les opportunités et les menaces du marché 5 2.1.5 Les groupes stratégiques 6 2.1.6 Les facteurs clés de succès 6 2.2 Analyse interne

d'entreprise Vie économique de l'entreprise Informations périodiques obligatoires Recours à un Expert-comptable 3 ème partie : Comprendre les comptes annuels de son entreprise Les comptes annuels Le diagnostic financier 4 ème partie : La gestion du comité d'entreprise Les obligations comptables Les moyens financiers du CE N°1 N°2 N°3 N°4 N°5 N°6 N°7 N°8 Fiches techniques : : Le rôle du secrétaire du CE : Le rôle du trésorier du CE : Le rôle du président du CE : Le règlement intérieur du CE : La mission

(modèle joint*) 4. Budget prévisionnel de l’association (modèle joint*) 5. Budget prévisionnel de l’action (modèle joint*) 6. Bilan synthétique de l’action s’il s’agit d’une reconduction 7. Bilan simplifié exercice 2010, ou 2011 à compter du 30 juin 2012 (modèle joint*) 8. Comptes annuels exercice 2010, ou 2011 à compter du 30 juin 2012, approuvés par l’assemblée générale : bilan actif et passif, compte de résultat, annexes          9. Fiche SIREN Pièces à fournir uniquement si votre

DIAGNOSTIC FINANCIER SECTION 1 : La démarche du diagnostic financier A) Les SIG (soldes intermédiaires de gestion) B) Analyse de l’activité et rentabilité C) La CAF/CASH FLOW (flux de liquidité qu’on va générer de son entreprise) D) Les ratios SECTION 2 : L’analyse de l’équilibre financier A) Approche fonctionnelle et financière B) Tableaux de financement La finance se décompose en 2 éléments : Finance de marché (obligation..) et finance d’entreprise (diagnostic financier) Choix des investissements

associations,…) sont confrontées depuis quelques années à des évolutions profondes de leur environnement, caractérisées par : • • • • • une internationalisation croissante de l’économie et des échanges ; une importance accrue accordée aux flux financiers dans les régulations économiques ; des préoccupations fortes en matière d’environnement, de développement durable et d’éthique ; de nouveaux comportements sur le lieu de travail et dans les espaces de consommation, fondés sur un besoin de motivation

............................. 4 CHAPITRE I : LA DEMARCHE D’ANALYSE FINANCIERE ...... 9 I- LES OBJECTIFS DE L’ANALYSE FINANCIERE ............... 10 II-LE SCHEMA DIRECTEUR DE L’ANALYSE ...................... 12 CHAPITRE II: ANALYSE DE L’EQUILIBRE FINANCIER ........ 16 I - ÉTUDE DESCRIPTIVE DU BILAN COMPTABLE ............ 16 1. Présentation schématique..................................................... 17 2. Explications relatives à certains postes................................ 17 II. L’APPROCHE

approches du compte de résultat. 2.1.2 Le tableau des Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG). 2.1.3 Le mécanisme d’effet de ciseaux : 2.2 L’ANALYSE DES EQUILIBRES FINANCIERS : 2.2.1 Le Fonds de Roulement (FR). 2.2.2 Les Besoins en Fonds de Roulement (BFR). 2.2.3 La Trésorerie (TR). 2.3 LE TABLEAUX PLURIANNUEL DE FLUX FINANCIERS (TPFF). 2.3.1 Présentation du TPFF. 2.3.2 Intérêts et limites du TPFF. 2.3.2.1 Les intérêts du TPFF : 2.3.2.2 Les limites du TPFF : 2.4 LES DIFFERENTS RATIOS

secteur peut aussi s'avérer catastrophique ainsi qu'en témoigne l'exemple du crédit lyonnais, en France, qui avait une exposition excessive dans le secteur immobilier quand celui-ci s'est effondré en 1992 entrainant le crédit lyonnais. * Le risque financier : rattaché aux crises financières macroéconomiques (dévaluation, révision du taux par la banque centrale). * Le risque opérationnel : concerne des risques d'ordre organisationnel liés au fonctionnement même de l'établissement de crédit. Il a

a. L’environnement b. Ses services c. Ses concurrents d. La demande e. Chiffres d’affaires II. Plan Marketing Stratégique Analyse du mix marketing (4p) III . Diagnostic a. Diagnostic externe (opportunités et menaces) b. Diagnostic interne (forces et faiblesses) IV. Cadre de la mission et du projet a. Descriptif du projet b. Justification du projet c. Note de cadrage I Présentation de l’entreprise

............................... 11 Répartition des PMI par branche d’activité industrielle ........................................ 11 Un système d’information à développer.................................................................... 13 Diagnostic des principales difficultés de financement rencontrées par les PME ....... 14 Les prêts bancaires....................................................................................................... 15 Le dialogue entre banques et PME ....