Exercice Sur Le Fonds De Roulement

Principe de l'image fidèle. Principe de sincérité des comptes ou de bonne information. Principe de non compensation entre les postes. Principe de continuité de l'exploitation et non de liquidation. Principe de spécialisation ou d'indépendance des exercices. Principe du nominalisme ou des coûts historiques sauf nouvelles normes internationales. Principe de permanence des méthodes. RESSOURCES EN GESTION POUR L’INGENIEUR -3- Chapitre 3. ANALYSE FINANCIERE. L’analyse financière utilise des méthodes

CONSEILLER  Valider les prévisions financières  Valider la capacité de réinvestissement  Calculer la capacité de remboursement  Maximiser les montages financiers  Prévoir une marge de manœuvre suffisante  Évaluer l’impact du projet sur le fonds de roulement de l’entreprise 4 Critères d’analyse du plan d’affaires Discussion en groupe L’analyse critique Expérience en laboratoire Comment le conseiller peut-il valider les états financiers prévisionnels fournis par le promoteur? 5 Critères

l’éducation de GABES Professeur : BOUTAIEB IMEN Date : 14/05/2012 Lycée Cité El Amel-GABES Année scolaire : 2011/2012 Devoir de synthèse N°3 Section : Économie et Gestion. Niveau : 4ème année Durée : 3 Heures et 30 mn PREMIERE PARTIE : 5 points Exercice n°1 : Le directeur financier Mr FRAJ compte réaliser un investissement de 120 000,000 D, après étude, il vous informe que l’investissement génère des flux nets de trésorerie (CAF) constants pendant 5 ans et que sa valeur résiduelle à la fin de la

l'étape précédente traitant de l'analyse des moyens a dû permettre justement de recenser tous ces moyens nécessaires sauf les besoins de capitaux découlant implicitement du cycle d'exploitation sur lequel nous reviendrons en parlant du besoin en fonds de roulement (exemple de cycle d'exploitation pour une entreprise de production de biens : achat, stockage, fabrication, stockage des produits semi-ouvrés et des produits finis, vente, livraison, facturation, encaissement ; et recommencement du cycle ).

Chapitre 1 : Analyse de l’activité et de la rentabilité L’analyse de l’activité et de la rentabilité est faite à partir du tableau de formation des résultats, qui est élaboré sur la base du bilan et du compte des produits et charges, pour les trois exercices précédents 2008,2009 et 2010. 1. Analyse de l’activité le chiffre d’affaire   2008 2009 %2008/2009 2010 %2009/2010 Ventes de marchandises en l'état 253 764 420,52 297 642 656,53 17,29% 315 034 349,33 5,84% Ventes de biens et services

soldes de gestion revalorisés Pertinence des commentaires de soldes de gestion Calcul de l’autofinancement Présentation du bilan financier. Détermination de l’actif net comptable et l’actif net revalorisé Analyse de l’équilibre financier : Fonds de roulement Besoin de financement global Trésorerie nette Analyser la trésorerie. Détermination du BFG prévisionnel. Exactitude des calculs des ratios . Communication écrite et orale. Qualité de l’interprétation . Application de la méthode de synthèse

cycle d'investissement : Le cycle d'investissement désigne toutes les opérations relatives à l'acquisition où la création des moyens de production incorporels (brevets, fonds commercial…), corporels (terrains, machines,…) ou financiers ( titres de participation …).Il englobe également la partie immobilisée de l'actif de roulement (stocks, créances,…). L'investissement s'analyse en une dépense immédiate et importante dont la contrepartie et l'espérance de liquidités futures issues des opérations

différentes catégories d’opérations pour passer du bilan comptable au bilan fonctionnel  II. Les retraitements hors bilan  Section 3 : Les concepts du fond de roulement, le besoin en fond de roulement, la trésorerie nette et les ratios : I. Le fond de roulement : «  Définition et règles » II. Le Besoin en Fond de Roulement : « définition et règles » III. La trésorerie Nette  IV. Les Ratios  Section 4 : Les étapes d’établir une diagnostique de la situation d’une entreprise

d’investissement...................................................................... page 11 Fiche 6 : Le crédit bail........................................................................................... page 13 Fiche 7 : Le prêt en fonds de roulement................................................................ page 15 LES GARANTIES MOBILISABLES Fiche 8 : Panorama des garanties ......................................................................... page 17 Fiche 9 : Le gage ou le

Sont considérées comme banques, les entreprises et établissements qui font profession habituelle de recevoir du public, sous forme de dépôts ou autrement, des fonds qu’ils emploient pour leur propre compte, en opérations d’escompte, en opérations de crédit ou en opérations financières Cette loi ajoute la précision que les fonds utilisés par les banques ne proviennent pas exclusivement de dépôts effectués par leur clientèle, mais aussi de capitaux qui leur sont confiés sous d’autres formes