Exercices Tva

Exercice 1 Employ aux Etablissements STEEK, vous constatez que les comptes de TVA se prsentent comme suit au 30 septembre 2008 N des comptesLibellsMontants4456209T.V.A. dductible sur immobilisations de septembre 48 370,00 4456609T.V.A. dductible sur autres biens et services de septembre 58 556,00 4456708Crdit de T.V.A. reporter 5 952,00 4457109T.V.A. collecte de septembre 226 970,00 TRAVAIL A FAIRE 1 - Daprs les informations

qu’aucun document donné par le client ne peut être jeté. Néanmoins, une grande majorité des clients classent leurs documents avant de les remettre. Généralement la réception des documents des clients se fait en fonction de leurs assujettissements à la TVA sur base mensuelle ou trimestrielle. J’ai pu remarquer que très peu de clients utilisaient déjà un logiciel comptable. Chapitre 2 : Enregistrement dans le programme. Dès le lancement du programme QUADRA, il y a une fenêtre qui nous demande le

impositions, les contribuables faisant l’objet d’une vérification simultanée de la TVA et de l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP) ou de l’impôt sur les sociétés (IS) peuvent bénéficier de la déduction, au titre d’un exercice donné, des suppléments de taxes afférentes aux opérations effectuées au cours de ce même exercice ». La déduction en cascade permet à une entreprise de déduire les redressements en matière de TVA de la base d’impôt sur le revenu ou de l’Impôt sur les Sociétés. Ainsi,

............................................................................. 18 TRAVAILLER ..................................................................................................................................... 18 Comment créer un exercice ? .......................................................................................................... 18 Comment changer d'exercice courant ............................................................................................... 19

Evaluation et comptabilisation titres Exercice 1 Pour chacune des propositions, indiquez la ou les bonne(s) réponse(s). | |Vrai |Faux | |A – Les actions sont des droits de propriété. |( |( | |

SOUAIDI………………………………………………….. 24 heures (Hors examen) soit 8 séances de 3H00…………….. 06 60 35 27 11…………………………………………………………. souaidimohamed@yahoo.fr souaidimohamed44@gmail.com Mercredi 17 octobre 2012 1. Objectif Maîtriser les 3 principaux impôts et taxes (TVA, IR et IS) Faire le calcul des impôts et taxes correspondants. ; Elaborer et déposer les déclarations fiscales correspondantes dans les délais légaux. 2. Objectifs opérationnels En matière de fiscalité, la mise en œuvre de la pédagogie active passe

Exercice 1 1) Calcul du montant de TVA pour le mois de janvier N Détermination de la base imposable : Opération Soumission / exonération Date d’exigibilité Montant de l’opération HT Montant TVA exigible Vente de marchandise en France Soumission Livraison 1 257 000,00€ 246 372,00€ Livraison intracommunautaire Exonération car livraison à un assujetti ayant fourni son n° ID Exportation Exonération car exportation à des assujettis ayant fourni leur n° ID Achat de marchandise dans l’UE

particulières qui accompagnent l’acquisition de l’immobilisation. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d’actes peuvent être immobilisés dans le compte 2121 : Frais d’acquisition d’immobilisations pour les étaler sur plusieurs exercices. Lorsque cette solution est choisie par l’entreprise, la répartition de ces charges s’effectuera sur une durée maximale de cinq ans. Lorsqu’une immobilisation est acquise à crédit, ou fait l’objet d’un financement par le moyen d’un emprunt

------------------------------------------------- La TVA à 5,5% sera plutôt appliquée sur les produits alimentaires, les boissons non alcoolisées et les spectacles ------------------------------------------------- La TVA à 19,6% sera appliquée sur les services, les alcools, les carburants, etc… Exemple : A partir de l’exemple 1, calculer la TVA sur l’achat des pommes Coût d’achat HT 278,84 + TVA 5,5% 278,84 x 5,5% + 15,34 = Coût d’achat TTC = 294,18 calculer la TVA sur le prix de vente des

5. Les factures d’avoirs et les acomptes (P1) Exercice 1 : Factures de doit et d’avoir. Retour de marchandises. Rabais exceptionnel. La société Lachaume commercialise en gros des fruits et légumes auprès de détaillants de son département. Elle se fournit elle-même auprès d’un grossiste national, la société Bonneterre. Au cours de la première semaine de juillet N, elle a reçu et expédié un certain nombre de documents non encore enregistrés (annexe 1). Les factures expédiées aux clients et celles