Indicateur De Performance Tresorerie

Introduction Générale Section 1 - L'environnement financier et l'objet de la gestion financière de l'entreprise Section 2 - Les missions de la gestion financière A - La maximisation de la valeur de l'entreprise B - Le maintien du niveau des performances financières C - La maîtrise des risques financiers 1. Analyse générale du risque et variabilité anticipée des résultats 2. Les analyses spécifiques des risques financiers D - Le maintien de la solvabilité ou la maîtrise des équilibres financiers

intermédiaires de gestion (SIG) 2. Les retraitements 3. la capacité d’autofinancement des sociétés (CAF) et l’autofinancement 4. l’excédent de trésorerie 1 Les soldes intermédiaires de gestion (SIG) Le calcul des soldes intermédiaires de gestion permet de dégager des valeurs significatives pour comprendre la formation du résultat et des performances des entreprises. Ces soldes sont calculés à partir des charges et des produits du compte de résultat. La présentation comptable du compte de

Générale, en principe, il ne sera pas indispensable de faire apparaître l'écart de rendement de tel atelier particulier (à moins que celui-ci constitue un oint clé de l'activité); par contre, les écarts de ventes par ligne de produits et les écarts de trésorerie devront être connus de la Direction Générale car ils ont une incidence directe sur la vie même de l'entreprise. A chaque niveau hiérarchique, le tableau de bord comprendra donc les écarts dont la surveillance est indispensable à la bonne marche

Université Ibn Tofail Faculté des Sciences Kenitra Mémoire de projet de fin d’études Sous le thème: Développement et intégration dans le système de reporting GID des indicateurs du délai de séjour et cycle de vie des marchés publics Effectué au sein de : Réalisé par : Nassima SINE Najlae DOUIEB Sarra STITEL Encadré par : Mr.Imade AIRROUCHTE Année Universitaire 2012-2013 Remerciements Nous tenons à exprimer nos plus vifs remerciements à toutes les personnes, qui

Reporting. 34 C. Définition des indicateurs. 34 IV. Processus de passage de la comptabilité marocaine à la comptabilité aux normes du Groupe. 35 A. Mise en place de la matrice de passage. 35 B. Saisie des écritures comptables. 35 C. Retraitement des opérations. 36 D. Préparation des états Reporting. 36 V. Présentation des états Reporting aux normes du Groupe. 36 A. Le bilan. 36 B. Le compte de résultat. 37 C. Le tableau des flux de trésorerie. 37 D. Les annexes. 37 Section

CHAPITRE 1 : GESTION DE LA TRESORERIE 1) Le cycle d’exploitation de l’entreprise 2) Le bilan de l’entreprise Définition : Le bilan est une photographie à un instant donné de la situation patrimoniale et financière de l’entreprise. EMPLOIS RESSOURCES ACTIF PASSIF Actif immobilisé Matériel : Immobilier Immatériel : Financier : Capitaux propres / permanents (+ 1 an) Capital Dettes à long terme Bénéfice Actif circulant Stock Créances clients Dettes circulants Dettes

seuil de rentabilité / point mort .............................................................61 Page 2 sur 86 M831 – Analyse financière -2007/08 55.1 5.2 5.3 66.1 6.2 788.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6 La Capacité d’Autofinancement et le Tableau de Trésorerie............... 66 La Capacité d’Autofinancement (CAF) ........................................................................66 Schémas des SIG à la CAF ..........................................................................................

baisse. Les banques interviennent sur le marché monétaire, sur le marché interbancaire et sur le marché financier ainsi que sur d’autres marchés spécialisés pour plusieurs raisons telles que pour ; ➢ Equilibrer la trésorerie : en plaçant les excédents de trésorerie ou en compensant les insuffisances. ➢ Limiter le risque : en transformant les ressources (emplois) courts en ressources (emplois) longs ou inversement pour limiter le risque d’illiquidité. ➢ Arbitrer : en profitant

prévoie ou qu’elle subit. Elle s’est limitée pour longtemps à caractériser les entreprises rencontrant des difficultés de nature financière s’agissant des problèmes de financement, des déséquilibres du bilan ou encore des détériorations de la trésorerie. Cependant, cette notion intègre d’autres formes de difficultés et présente d’autres cas de figure. Elle est aussi spécifiée par les différents plans de développement des difficultés qu’elle occulte et par une catégorie de droit spécialement

budgétaire, on peut tirer un certain nombre d'écarts se rapportant aux points clés de l'activité. Exemple : dans le tableau de bord de la Direction Générale, en principe, on doit visualiser les écarts de ventes par ligne de produits et les écarts de trésorerie devront être connus de la Direction Générale car ils ont une incidence directe sur la vie même de l'entreprise. A chaque niveau hiérarchique, le tableau de bord comprendra les écarts dont la surveillance est indispensable à la bonne marche du centre