Indicateur De Performance Tresorerie

......................... 32 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 Introduction .......................................................... 134 Gestion de notre empreinte environnementale... 137 Créer de la valeur pour nos parties prenantes .... 144 Les indicateurs de performance clés .................. 153 Index du contenu Global Reporting Initiative (GRI) – G4 .............................................................. 164 Les références GRI sont indiquées en notes de pied de page. Voir également table de concordance

CHAP 3 : MANAGEMENT Finalités financières : * Profit : resultat de l’entreprise * CA  * Niveau de la trésorerie : cessation de paiement * Nombre de salariés - nombres points de vente : masse salariale Finalités complémentaires : * Respect environnement * Ethique  * Citoyenne : obligation par rapport aux pays d’accueil * Créer de la valeur : pérennité, stabilité du pouvoir obtenir des fonds supplémentaires. RSE Responsabilité Sociale de l’Entreprise Développement

* La Trésorerie passe d’une valeur négative en 2008 à une valeur positive en 2009. En effet, grâce à l’augmentation des capitaux propres, le FRN finance entièrement le cycle d’exploitation et permet de dégager un Trésorerie positive. Cependant, cet argent représente de l’argent oisif : il y a risque d’un cout d’opportunité ce qui peut diminuer la rentabilité des capitaux à Long Terme. b) Analyse des ratios de performance organisationnelle (ou ratios de marge) : Ratio de performance organisationnelle

l’entreprise : est-elle solide ? Dispose-t-elle d’une structure financière adaptée ? Quel est son endettement ? La gestion et la rentabilité de l’entreprise : sa pérennité est-elle assurée? Présente-t-elle des risques de dépôt de bilan ? Quelle est sa performance ? Est-elle rentable ? Les perspectives de développement : l’entreprise est-elle en phase de croissance, de stabilité ou de déclin ? Le secteur est-il porteur ? existe-t-il des concurrents sérieux ? Outils de l'analyse financière L’étude financière

finalité de la finalité est fonction de facteurs objectifs et de facteurs subjectifs. Les facteurs objectifs sont quantifiables et constituent une contrainte que les dirigeants ne peuvent éviter : - les ressources de l’entreprise : résultat, cash-flow, trésorerie ; - l’histoire de l’entreprise, ses traditions ; - l’état de l’environnement (crise ou croissance). Les facteurs subjectifs font intervenir des facteurs humains et sont donc, par nature, difficilement quantifiables : - personnalité du dirigeant

en place de procédures administratives (analyse de l’existant- proposition de solution - élaboration de procédure - de mode opératoires) Mise à jour des procédures qualité, organisation de suivi de la qualité (création d’un tableau de suivi des indicateurs de qualité - sensibilisation du personnel au respect des procédures et au suivi qualité) Tâche Compétences professionnelles C612.1 Repérer les organismes de certification. C612.2 Repérer et comparer les procédures de certification T61.2 Veille

consignes et d'objectifs. Poste informatique disposant de ressources logicielles bureautiques et professionnelles de gestion (comptabilité, gestion commerciale, gestion des stocks, …) équipé de moyens de communication locaux et distants. Critères de performance Dans la conduite du travail : Autonomie dans l’utilisation des ressources et fiabilité dans l’organisation. Attitude et communication conformes aux usages professionnels. Dans la production et la communication de l’information : Exactitude des

engagements exigibles par ses actifs liquides. 2. La conception fonctionnelle A partir du premier choc pétrolier et de la période de stagflation qui a suivi, l’analyse financière s’est interrogée, avec retard, sur l’origine des difficultés de trésorerie des entreprises confrontées au financement de besoins permanents liés à leur fonctionnement courant. Dans l’approche fonctionnelle classique développée par la Centrale de bilans de la Banque de France à partir de 1975, la structure financière

Améliorez la gestion de votre trésorerie : affacturage, recouvrement La gestion de votre trésorerie est l’une de vos principales préoccupations. Parfois, les impayés, les délais ou les retards de paiement ralentissent vos investissements et perturbent le règlement de vos propres achats et dépenses. Pour maintenir le cap, il faut assainir votre trésorerie ! 1. Vérifiez votre santé financière Découverts bancaires fréquents, fort taux d’endettement, difficultés à régler les fournisseurs… les indices

d’optimiser ses forces et opportunités et minimiser les menaces et faiblesses. D’où l’urgence au travers du diagnostic financier de sonder la situation de l’entreprise pour mettre en exergue les leviers sur lesquels elle doit agir pour améliorer sa performance. Celle-ci concerne inéluctablement : la solvabilité, la rentabilité et l’équilibre financier. Conscients de l’importance que peut revêtir cette fonction, les gestionnaires sont de plus en plus soucieux de la santé financière de leur entreprise