Interpretation Tableaux Des Flux De Tresorerie

gestion traditionnel | Contrôle de gestion renouvelé | · Surveiller· Programmer· A posteriori· Passif· Méfiance· Exécutants· Subalternes· Directif· Flux descendant· Indicateurs financiers· Normes internes· Système fermé· Plus opérationnel· Activité de transformation | · Motiver· Orienter· A priori· Actif· Confiance· Décideurs· Collègues· Participatif· Flux ascendant· Indicateurs physiques· Cibles externes· Système ouvert· Plus stratégique· Activité de cycle de vie | | | - Source : H. BOISVERT, op

STRUCTURE FINANCIERE DE LA SOCIETE BETA……………………………………………………………………………………….…...18 A- PRENTATION DU DEPARTEMENT FINANCIER………………………....19 B- PRESENTATION DES BILANS DE LA SOCIETE………………………...20 C- ETUDE DE L’EQUILIBRE FINANIER…………………………………….....23 D- TRESORERIE, LIQUIDITE ET SOLVABILITE………………………….....28 PARTIE – II ANALYSE DES COMPTES D’EXPLOITATION DE LA SOCIETE BETA………………………………………………………………………………….………....30 A- ANALYSE DE L’ACTIVITE DE LA SOCIETE BETA…………….……..….31 B- PRESENTATION DES SOLDES INTERMIDIAIRES

nature à apporter aux utilisateurs des éléments de décision, - fiabilité des évaluations et mesures sur des bases identiques, - objectivité des critères (non affectés par des considérations orientées), - compréhension des critères (non sujets à interprétation), - exhaustivité des critères qui constituent un corps de référence identifié et complet, suivi dans son intégralité. Caractère significatif Le caractère particulier de la mission (obligation de moyens abordée par une appréciation des risques

d’emprunts obligataires et de T.C.N, financements structurés…). La Direction Change, Taux et Trésorerie (DCTT) : a pour mission d’intervenir sur les marchés des capitaux, notamment sur le marché de change (achat/vente de devises, couverture du risque de change) et le marché de taux (achat/vente d’obligations, de titres de créances négociables et de bons du trésor). Elle assure également la gestion de la trésorerie dirham et devise de la banque. Le Département des Investisseurs Institutionnels : centralise

L'élaboration du plan 2-1-2 L'élaboration des programmes d'action 2-1-3 La budgétisation 2-2 La hiérarchie et l'interdépendance des budgets 2-2-1 L'élaboration du budget de trésorerie 2-2-2 L'analyse des soldes de trésorerie 2-3- La gestion prévisionnelle 2-3-1 La prévision 2-3-2 Le budget de trésorerie 2-3-3 La gestion de trésorerie 3- À retenir 4- Évaluation 293 294 294 295 298 299 307 307 310 310 311 312 315 316 320 320 323 323 323 323 324 330 331 337 337 341 341 341 341 341 341 342 342 345 345 345

d'encaissement ou de paiement. Il fait apparaître, par différence après déduction des amortissements et des provisions, le bénéfice ou la perte de l'exercice. Les produits et les charges, classés par catégorie, doivent être présentés soit sous forme de tableaux, soit sous forme de liste. Le montant des engagements de l'entreprise en matière de pension, de compléments de retraite, d'indemnités et d'allocations en raison du départ à la retraite ou avantages similaires des membres ou associés de son personnel

prévoie ou qu’elle subit. Elle s’est limitée pour longtemps à caractériser les entreprises rencontrant des difficultés de nature financière s’agissant des problèmes de financement, des déséquilibres du bilan ou encore des détériorations de la trésorerie. Cependant, cette notion intègre d’autres formes de difficultés et présente d’autres cas de figure. Elle est aussi spécifiée par les différents plans de développement des difficultés qu’elle occulte et par une catégorie de droit spécialement

dévolues par ses statuts et par la loi bancaire, sont regroupées dans le Recueil des états périodiques. Ces états comprennent la situation comptable et ses annexes, les états de synthèse, les indicateurs d’activité et informations diverses ainsi que les tableaux de concordance, les états de contrôle inter- documents et la matrice comptes/ attributs/ états périodiques. Les états périodiques n’intègrent pas toutes les informations dont la communication peut être exigée par Bank Al-Maghrib. Il en est ainsi

nouvelle, mais également par rapport aux encours gérés, la première approche (production nouvelle) est bien adaptée, par exemple, à la dynamisation d’un réseau d’agences. Différentes méthodes peuvent être utilisées : l’approche actuarielle sur les flux complète ainsi l’approche historique et comptable en permettant d’anticiper les revenus futurs d’un acte commercial ou financier. Elle offre, en outre, la possibilité de communiquer sur les revenus dégagés par l’activité commerciale et de mieux

systémique…………………………………………………………………………….……. 29 3. L’analyse des composantes du résultat…………………………………………………………….…….………30 Partie III : Analyse des résultats du système de mesure existant et apport éventuel du tableau de bord stratégique. Cas de : KITEA Chapitre I : Interprétation des résultats du questionnaire……………………………..……………..33 Chapitre II : Conclusions découlant de l’analyse des résultats……………………….…….……….34 Chapitre III : Pistes d’action et apport éventuel du tableau de bord stratégique…...…….36 Conclusion……………………………………………………………………………………………………………