L Encaissement Client

factures  ’’espèces’’ : Ce sont des factures réglées en espèce lors de la consommation du client dans un point de vente. * Les factures   ’’ transfert chambre ’’   : Elles concernent seulement les clients résidents qui demandent le transfert de leurs soldes jusqu’au règlement final de leurs séjours. Ces factures contiennent le nom du client, son numéro de chambre, sa signature et les articles consommés. 2ème tâche:

production approvisionnements Calcul des cash flows prévisionnels en cas de financement par : Fonds propres Emprunt Leasing fonds propres/emprunt Présentation de plan de financement prévisionnel Elaboration des budgets partiels suivants : Des encaissements De TVA Des décaissements Centralisation dans le budget global de trésorerie Calcul de la trésorerie cumulé Analyse des écarts Utilisation d’un tableur Présentation du : bilan CPC Allocution des budgets pour : Les postes budgétaires Centres analytiques

L’ETAT DE RAPROCHEMENT 5. LA PREPARATION D’UN ETAT DE RAPPROCHEMENT 6. LA COMPTABILISATION DES ECRITURES DE REGULARISATION 3. LE SUIVI DES COMPTE 1. FOURNISSEURS 2. CLIENTS 3. LETTRAGE DES COMPTES 4. LA VENTILATION DES SITES 5. LE PLAN COMPTABLE 6. LA COMPTABILISATION DES ENCAISSEMENTS 1. ESPECES 2. PAR CHEQUES 3. VIREMENTS 4. LES EFFETS PAPIER LCR 5. LES EFFETS PAPIER BOR 7. LES OPERATIONS DE CAISSE 1. LES DIFFERENTES CAISSE 2. LES

le 28 de chaque mois. Extrait du dernier bilan : Actif Client (1) Etat acompte impôt Disponibilités Montants Passif 3000 Emprunts à LT (2) 28 Fournisseurs 48 Etat TVA à payer Etat IS Compte de régulation (3) Montants 1500 2520 165 70 400 (1) dont 1 000 de clients étrangers (2) emprunt remboursable par fractions mensuelles de 350 en mars (3) charges à payer en janvier Du fait que les crédits accordés aux clients marocains étant matérialisés par des effets de commerce,

créances (1) x 360 Ventes TTC de la période (1) comptes client + effets de commerce – avances et acomptes reçus Montant des dettes sur achats (2) x 360 Délai de rotation des Achats TTC + services dettes sur achats extérieurs TTC (2) dettes fournisseurs + montant des effets escomptés non échus Capitaux permanents - actif immobilisé FRNG (fonds de (ou bien) roulement net global) Ressources stables - emplois stables (Stocks + créances clients) BFR (Besoin en (Dettes fournisseurs + dettes fonds de roulement)

(caissiere, cuisinière, prise de commande du drive, encaissement drive, servir les commandes du drive…) : Mac Donald à Glisy. * Février 2000 : stage de 5 jours dans le cabinet d’orthopédie dento-facial du Docteur France Penel a Rivery (standard téléphonique, rangement de documents, accueil des patients). Dans le cadre du BTS Assistant de Gestion de PME-PMI : * Stage de 5 jours a la Halle aux vêtements à Longueau (accueil des clients, encaissements, préparation des soldes : étiquetage, mise en

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d’information et de données exploitables (nous avons retravaillé ces données pour faciliter d’éventuels copier-coller…)   Comme document de travail pour attaquer de nouveaux comptes   Comme éléments de « référence » pour justifier auprès de nos clients/prospects de nos connaissances et savoir-faire spécifiques dans ce secteur.   Par ailleurs, sur la partie spécifique à GENERALI (Chapitre 5, Zoom DSIO), une somme de données très confidentielles (sur les projets en cours ou à venir) est proposée

valeur ajoutée créée par l’entreprise. Cet impôt est payé au Trésor Public (l’état) et représente la ressource la plus importante du budget de l’état. 2-2 Calcul de la TVA à reverser à l’Etat Lorsqu’une entreprise fait une vente, son client lui paie de la TVA. Cette TVA devra _ _ _ _ _ _ _ _. Lorsque elle fait un achat, elle paie de la TVA à ses fournisseurs. Chaque mois les entreprises calculent la TVA à reverser à l’Etat. TVA due à l’Etat = _ _ _ _ _ _

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