La Mourabaha

l'emprunteur, il peut s'agir d'un Etat, d'un établissement bancaire, d'une entreprise ou encore un particulier. La Banque Islamique à l'image des autres institutions bancaires est confrontée aux risques de crédits spécifiques dont entre autres : > Le Mourabaha : c'est un contrat de vente, entre un vendeur et acheteur, par le quel ce dernier achète les biens requis par un acheteur et les lui revend à un prix majoré. Les bénéfices (marge bénéficiaire) et la période de remboursement (versements échelonnés

le carburant… A la vente des récoltes les fermiers empochent 30 % et les 70 % restant sont répartis entre la banque et le cultivateur selon les termes du contrat (24). C) Les autres instruments de financement islamique 1) le Mourabaha Le Mourabaha est un contrat de vente entre une banque islamique et un client de la banque. Le client donne l’ordre à la banque d’acquérir pour son compte un actif et s’engage dans un contrat à racheter le bien au prix de revient avec une marge de bénéfice

participatif : Moudaraba Moucharaka Morabaha Istisnaa Le contrat de financement participatif demeure une solution dans la mesure ou le MOFIP se procure une matière première et la vendre à un PJE avec une marge bénéficiaire dans le cadre d’un contrat MOURABAHA , d’autant plus que le financement participatif conçoit une relation investisseur-entrepreneur dans le cadre d’une opération MOUCHARAKA , tout cela produit une amélioration quantitative de la bancarisation en drainant une épargne participative nouvelle

68-II du C.G.I. sont applicables aux profits réalisés à compter du 1er Janvier 2010. 4- Déductibilité de la rémunération convenue d’avance dans le cadre d’un contrat "Mourabaha" pour l’acquisition d’un logement destiné à l’habitation principale A compter du 1er Janvier 2010, les contribuables ayant conclu un contrat par voie de « Mourabaha », en vue d’acquérir un logement destiné à leur habitation principale peuvent bénéficier : de la déduction de la rémunération convenue d’avance avec sa banque, dans

III- En matière de droits d’enregistrement (DE) Nouvelles Dispositions de la loi de finances pour l’année 2009 1- Base d’imposition des contrats Mourabaha La LF 2009 précise que la base imposable des acquisitions d’immeubles ou Actuellement, ces acquisitions sont soumises aux droits d’enregistrement de fonds de commerce dans le cadre d’un contrat de Mourabaha est constituée au moment de l’acquisition par l’établissement de crédit et au moment de par le prix d’acquisition desdits biens par l’établissement

Les instruments financiers islamiques sont des contrats entre les fournisseurs et les utilisateurs de fonds qui se partagent le risque. La gamme de contrats est assez large et ne cesse de se compléter avec le temps. Instruments de dette: la Mourabaha, est un contrat d'achat et de revente dans lequel la banque achète à un fournisseur un bien corporel à la demande de son client, le prix de revente étant fondé sur le coût plus une marge bénéficiaire le Salam, contrat d'achat comportant la livraison

éthique, finance islamique, financement, Formation, France, halal, Halal Food, Home Finance, idjar, ijar, Ijara, immobilier, Islam, islamic banking, Islamic Finance, Maghreb, Maroc, micro-finance, Microfinance, mortgage, moucharaka, moudharaba, mourabaha, prêt à taux zéro, riba, sharia, sharia board, sharia finance, shariah, sukuk, Takaful, traçabilité, training, Tunisie, usure, Zakat [pic] Près de 114 sociétés proposent aujourd’hui des produits takaful dans Ie monde, c’est-à-dire des produits

de la finance islamique La diversification par produit au sein des grandes institutions financières islamiques (IFI) reste limitée. En effet, les portefeuilles de crédit demeurent en majorité dominés par le "ijara" (leasing), les contrats de "mourabaha" (transactions d’achat-vente avec l’inclusion d’un surprix) et, dans une bien moindre mesure, les "istisna" (crédits d’équipements ou financements du fonds de roulement) réservés aux entreprises. Ce constat n’a rien d’étonnant, puisque la finance

première fois depuis l’indépendance du pays que la Banque Centrale, Bank Al-Maghrib, autorise la commercialisation de nouveaux produits bancaires à réfèrent islamique dits « produits bancaires alternatifs ». Cependant, ces produits regroupant la Mourabaha, la Moucharaka, et la Ijara et commercialisés par les banques marocaines de la place connaissent un démarrage perplexe et peu satisfaisant. En effet, après les cinq années de commercialisation, l’encours de ces produits demeure encore faible car

officiellement nommés « alternatifs ». En vertu de cette directive trois nouveaux produits bancaires se sont autorisés à être commercialisés par les banques marocaines. Ces produits alternatifs sont parmi les plus répandus de la finance islamique : Mourabaha pour le financement du commerce, Moucharaka et crédit-bail Ijara pour les entreprises. 7 MZID. W, Directeur de la Banque Zitouna Tunisie, (2010). « La Finance islamique : Principes fondamentaux et apports potentiels dans le financement de la