La Mourabaha

financeraient) qu'à travers les dépôts de leurs clients. Mais pour celles-ci, il subsiste toujours un problème de taille que l'auteur traite dans le deuxième point. Car celui-ci parle ensuite du produit phare de la finance islamique : la mourabaha. L'auteur prouve que la mourabaha n'est rien d'autre qu'un crédit déguisé et qui est d'ailleurs plus coûteuse qu'un crédit conventionnel. Ainsi conclut-il : il ne peut et il ne pourra jamais y avoir de finance islamique. VI. Conférence sur les banques

loi de finances 2010 8 2.1. Le volet social 8 2.1.1. Le logement social 8 2.1.2. Baisse du barème de l’impôt sur le revenu 9 2.1.3. Avantage accordé lors de l’acquisition d’un logement destiné à l’habitation principale par voie de Mourabaha 9 2.2. Volet économique : restructuration des entreprises 10 2.2.1. Restructuration des entreprises 10 2.2.2. Apport du patrimoine professionnel de personnes physiques à une société 10 2.2.3. Introduction en bourse 11 2.2.4. Clarification

islamique présente les postes suivants : Actif circulant : Titres négociables ; Prêts standards ; Découverts ; Autres avances. Actif circulant : Cash ; Investissements : Financement « moucharaka », financement « moudharaba » ; « Mourabaha » interbancaire de CT ; Vente à tempérament ; Investissements actions, immobiliers ; Actif immobilisé : Participation ; Immeuble. Actif immobilisé : Participation ; Immeuble « Diminishing moucharaka ». 2. Passif du bilan Banque

répartition que l'on peut observer dans un système financier classique. Si, en théorie, la Finance Islamique préconise l'utilisation de techniques de financement participatives, en pratique, les instruments de financement, comme la mourabaha, sont privilégiés par les acteurs : la mourabaha représente près de 60% des activités financières islamiques, alors que les deux principaux instruments participatifs (la moudarabah et la moucharakah) en représentent moins de 20%.(cf. Graphique 1) Graphique 1 : Répartitions

une autre banque islamique à capitaux émiratis, Essalam Bank, a obtenu son agrément. Une autre banque à capitaux arabe, essentiellement koweitiens, Algeria Golf Bank, propose aussi depuis la même année, des produits de financement sous forme de mourabaha. De nombreux établissements de crédit, dont une grande banque publique et des banques internationales, s’attellent, aujourd’hui, à créer des fenêtres islamiques ou à offrir des produits conformes à la charia. C’est dire qu’en vingt années d’existence

s’engage par à financer un projet, et à en partager les profits et les pertes qui en découlent en fonction d’un ratio préétabli. * la « Ijara » où la banque achète un bien et le loue à son client avec une promesse de vente à terme. * la « Mourabaha », qui est un prêt à court terme sans intérêt rémunéré par une marge prédéterminée. Une large frange de la population attend cette commercialisation afin d’accéder au crédit et à de nouveaux produits d’épargne sans avoir à se soucier du dilemme

possibilité de réaliser leurs projets d’acquisition de biens meubles ou immeubles par le biais de produits alternatifs qui ne font pas appel aux intérêts bancaires classiques. En clair, les offres proposées par Dar Assafaa reposent sur le contrat Mourabaha. En clair, l’opération se matérialise par l’achat par Dar Assafaa du bien meuble ou immeuble et sa revente au client qui en avait fait la demande moyennant bien évidemment une marge commerciale. Et afin de faciliter l’accès des clients aux biens

déduction au titre des frais inhérents à la fonction ou à l’emploi ; ¾ le relèvement du seuil exonéré en matière de profits de cession des valeurs mobilières ; ¾ la déductibilité de la rémunération convenue d’avance dans le cadre d’un contrat « Mourabaha » pour l’acquisition d’un logement destiné à l’habitation principale ; ¾ l'application du taux de 20% aux profits résultant de la cession des actions non cotées et autres titres de capital et le maintien du taux de 15% pour les profits résultant

des contrats de vente avec différentes modalités de payement : Mourabaha, vente Salam et Istitnaa. h Mourabaha Dans ce contrat, la banque acquiert un actif pour le compte de son client et le lui revend ensuite moyennant des paiements souvent échelonnés sur une période donnée. En pratique, le prix de revente est égal au coût d’acquisition majoré d’une marge, convenue et accepté entre les deux parties. Dans une Mourabaha, la banque demeure propriétaire de l’actif et assume le risque sous-jacent

pays membres quelle que soit leur destination en leur octroyant un financement à hauteur de 100 % pour les opérations dont la valeur ne dépasse pas 3 millions de Dinars. Sont éligibles à ce système de financement (consenti selon le principe de la Mourabaha) les produits dont le taux d’intégration est supérieur ou égal à 40 %. * Elle doit aussi fournir une assistance technique à ses membres et développer les possibilités de formation du personnel engagé dans des activités de développement dans les