La Trésorerie Potentielle

l'entreprise. Leur contribution à la croissance est, bien entendu, totalement nulle. À chaque domaine d'activités sont associés :. - Des caractéristiques commerciales (part de marché, vente...). - Des flux financiers (recettes, trésorerie...). - Des stratégies d'investissement. Par exemple ;. Pour les activités « vedettes » il sera nécessaire de procéder à des investissements de capacité. Il s'agit souvent de produits en pleine phase d'expansion (voir paragraphe suivant

vente que le plus grand nombre de clients potentiels considère comme acceptable compte tenu de la qualité qu’il attend du produit. Il est établi à partir d’une enquête où les personnes interrogées répondent à deux questions : - Au-dessous de quel prix jugeriez-vous ce produit de mauvaise qualité ? - Au-dessus de quel prix jugeriez-vous ce produit trop cher ? Le prix psychologique est le prix pour lequel le pourcentage d’acheteurs potentiels est le plus fort. Il est important pour l’entreprise

..................................................................... 31 3. ELABORATION DU PLAN DE FINANCEMENT ..................................................................................................... 32 3.3 Les relations entre la trésorerie et le plan de financement ............................................................................. 34 [Tapez un texte] [Tapez un texte] [Tapez un texte] Gestion financière/ S5 Mme L . Fekkak 4. L’AJUSTEMENT DU PLAN DE FINANCEMENT

..................................................................... 31 3. ELABORATION DU PLAN DE FINANCEMENT ..................................................................................................... 32 3.3 Les relations entre la trésorerie et le plan de financement ............................................................................. 34 [Tapez un texte] [Tapez un texte] [Tapez un texte] Gestion financière/ S5 Mme L . Fekkak 4. L’AJUSTEMENT DU PLAN DE FINANCEMENT

JURIDIQUES ET FISCALES? Des frais de R&D reconnus • S’ils sont acquis puisque la transaction est taxable • S’ils bénéficient d’une protection juridique • Si l’entreprise peut prouver que ces dépenses : • contribuent à l’augmentation de son potentiel (voir valeur brute de l’actif du bilan) • peuvent générer des gains dans le futur (voir grandeurs calculées à partir du compte de résultat) • Sont susceptibles de subir une perte de valeur due à l‘obsolescence (notion d’amortissement ; voir deuxième

´etablissements d’enseignement et de recherche fran¸cais ou ´etrangers, des laboratoires publics ou priv´es. UNIVERSITE DE NICE ___________ Unité d'Enseignement et de Recherche de Droit et de Sciences Economiques ___________ GESTION OPTIMALE de la TRESORERIE des ENTREPRISES ___________ Thèse pour le Doctorat d'Etat en Gestion présentée et soutenue publiquement par Jean-Claude JUHEL ________ Septembre 1978 _________ Jury : Président : Monsieur le Professeur Jean-Claude DISCHAMPS Recteur de l'Académie

[Nom de la personne habilitée au recrutement des auditeurs] Madame, Monsieur, Vous nous avez demandé de procéder à l'audit du bilan de l'institution de microfinance Essor au 31 décembre 1997, ainsi que du compte de résultat et du tableau de flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date. Par cette lettre, nous avons le plaisir de vous confirmer notre acceptation et notre compréhension de cette mission. Notre audit aura pour objectif d'exprimer une opinion sur ces états financiers. M. (Mme) [nom

Budget de trésorerie Le budget de trésorerie est un outil de prévision de l'évolution des liquidités de l'entreprise dans le temps. Il est très utile pour détecter d’éventuels problèmes de gestion de trésorerie ou d’exploitation. Il est d’autant plus important lorsque l’on sait que la majorité des jeunes sociétés qui sont déclarées en faillite le sont à cause d’un manque momentané de liquidités. La fonction de ce document est de prévoir, de préférence sur 12 mois, quelle sera l’évolution des

de remplacement. % de l'activité Guide de Création 10/34 Guide d'accompagnement du créateur ☞ La demande Qui seront mes clients ? Il s'agit de lister le type de clients avec lesquels vous allez travailler, en essayant de chiffrer le potentiel qu'ils représentent sur votre secteur géographique, et en essayant de donner un poids en % pour chacun d'eux. Pour cela, utilisez le tableau de synthèse. A quels besoins et attentes répondent mes produits ou services ? Quelle est la fréquence d'achat

durant trois exercices consécutifs (1997, 1998, 1999). CHAPITRE I : DEMARCHE D'ANALYSE FINANCIERE L’analyse financière permet d’apprécier la santé financière de l’entreprise. Elle étudie la structure financière, l'équilibre financier et la trésorerie, l'activité, la rentabilité et le financement de l'entreprise. L'analyse financière est effectuée soit a posteriori (données historiques et présentes), soit a priori (prévisions). La comptabilité est le système d'information sur lequel