La Trésorerie Potentielle

Pour répondre au sujet de cette étude qui était « la trésorerie », je me suis appuyé sur la trésorerie dans la grande distribution. J’ai choisis un réseau international, le groupe Mullier et plus particulièrement les magasins Auchan. Je me suis renseigné sur l’entreprise, et plus particulièrement sur leur fonctionnement comptable. Dans la grande distribution, la servuction est un mode de fonctionnement simple et habituel .Il s’agit d’acheter en gros volume, ce qui crée une dette envers le

traitera de la préparation et la présentation des états financiers. Elle permettra à l’étudiant de maîtriser l’élaboration, la lecture et l’interprétation des éléments des états financiers, à savoir : - le bilan - l’état de résultat - l’état de flux de trésorerie - les notes aux états financiers La troisième, et dernière partie, sera réservée à l’examen d’opérations spécifiques définies dans le programme officiel à savoir : - La production d’immobilisations corporelles et incorporelles - Les dépenses et

financement global du projet ? Financement total à voir grâce aux aides en rapport avec les aides pour les importation ◦ Quels est le montant des fonds recherchés ? A voir ◦ Quels sont les résultats prévisionnels et plans de trésorerie sur les 12 premiers mois ? à trois ans ? A voir ◦ Quel est le mode de sortie de l'investisseur ? ? Retour au sommaire II. PRESENTATION DE L'OFFRE DE PRODUITS ET/OU SERVICES L'objet de cette partie fondamentale est de parvenir

ANALYSE SEQUENTIELLE GLOBALE 1 Etude du dégagement potentiel de trésorerie La capacité d’autofinancement La capacité d’autofinancement représente l’aptitude de l’entreprise à générer, par son activité, des ressources, pendant une période. Elle représente le flux potentiel de trésorerie dégagé par son activité, au cours d’un exercice et destiné à son financement propre et à la rémunération de ses associés et actionnaires. Calcul de la CAF en 2007

d'autofinancement[modifier] La CAF est le flux potentiel de trésorerie (sans tenir compte des décalages temporels) dégagé par l'ensemble de l'activité normale de l'entreprise. La CAF n'est pas exactement un flux de trésorerie (cash flow en anglais). En effet, elle ne tient pas compte des encaissements et des décaissements effectivement réalisés au cours de la période. La confusion entre CAF et flux de trésorerie est fréquente. Pour obtenir le flux de trésorerie issu de l'activité d'exploitation, il faut

adapté au projet que j’entends développer à la situation que je vise? » _ L’adéquation entre un projet et un entrepreneur potentiel est une condition nécessaire de réussite d’une initiative. _ L’adéquation Homme/Situation passe par un travail de connaissance de soi, complété généralement par un développement personnel. a* Se connaître en tant que entrepreneur potentiel - Quelles sont mes motivations ? Le besoin d'accomplissement Le besoin d'indépendance Le besoin de reconnaissance La

..................................................................... 31 3. ELABORATION DU PLAN DE FINANCEMENT ..................................................................................................... 32 3.3 Les relations entre la trésorerie et le plan de financement ............................................................................. 34 [Tapez un texte] [Tapez un texte] [Tapez un texte] Gestion financière/ S5 Mme L . Fekkak 4. L’AJUSTEMENT DU PLAN DE FINANCEMENT

....................................................................... 31 3. ELABORATION DU PLAN DE FINANCEMENT ..................................................................................................... 32 3.3 Les relations entre la trésorerie et le plan de financement ............................................................................. 34 [Tapez un texte] [Tapez un texte] [Tapez un texte] Gestion financière/ S5 Mme L . Fekkak 4. L’AJUSTEMENT DU PLAN DE FINANCEMENT

..................................................................... 31 3. ELABORATION DU PLAN DE FINANCEMENT ..................................................................................................... 32 3.3 Les relations entre la trésorerie et le plan de financement ............................................................................. 34 [Tapez un texte] [Tapez un texte] [Tapez un texte] Gestion financière/ S5 Mme L . Fekkak 4. L’AJUSTEMENT DU PLAN DE FINANCEMENT

....................................................................... 31 3. ELABORATION DU PLAN DE FINANCEMENT ..................................................................................................... 32 3.3 Les relations entre la trésorerie et le plan de financement ............................................................................. 34 [Tapez un texte] [Tapez un texte] [Tapez un texte] Gestion financière/ S5 Mme L . Fekkak 4. L’AJUSTEMENT DU PLAN DE FINANCEMENT ..