Le Contrôle De La Trésorerie

et pour leur disponibilité permanente. Je n’oublierais pas de remercier aussi tous mes camarades de classe, avec qui j’ai partagé deux années de ma vie au sein de l’ISTA. Mes vifs remerciements vont également aux membres de la Trésorerie Générale du Royaume, et précisément l’ensemble du personnel du Service Gestion des Dépôts au Trésor et du Service Marketing et Développement de l’Activité Bancaire, notamment mon encadrante Mlle Rabia OULHIAD, pour leur accueil chaleureux, leur

publiques à percevoir les impôts qui leur reviennent. L'article 15 = Le principe selon lequel il doit exister un contrôle de l'utilisation de la finance publique. L'emploi de l'argent publique est contrôlé par la Cour des comptes, par le Parlement. Il y a également des contrôles qui sont internes dans les ministères. Cela justifie et impose l’existence de différents contrôles politiques et juridiques sur l’utilisation de l’argent public fait par les gouvernants et les responsables administratifs

d’établir leurs budgets. La comparaison des réalisations aux prévisions permet d’expliquer les écarts et de procéder aux mesures correctrices nécessaires (contrôle budgétaire) Plans opérationnels Objectifs partiels par centre Construction des programmes et budgets Analyse des écarts Régulation Prévision budgétaire Contrôle budgétaire Processu 2– L’établissement des budgets 21. L’interdépendance des budgets Les budgets sont établis dans un certain ordre. Ainsi, le budget

montant de trésorerie votre entreprise a-t-elle besoin pour assurer son fonctionnement régulier ? Comment optimiser le recours aux financements à court terme ? La plupart des chefs d’entreprise connaissent les réponses, peu ont l’opportunité d’aller au bout de leur mise en œuvre. Voici quelques exemples simples d’optimisation : Les composantes du problème A chaque échéance importante, voire chaque matin, les chefs d’entreprise se demandent comment ils pourraient améliorer leur trésorerie et réduire

aussi de faire face aux réalités du monde professionnel. Tout au long de ce stage, nous avons mis en pratique la grande partie de la théorie apprise en classe dans le service suivant : le service de comptabilité plus précisément dans le poste de trésorerie. Avant de détailler les opérations apprises dans ce service, il serait question ici d’abord de présenter la SOREPCO SA en général, ensuite donner le bilan détaillé du déroulement du stage et enfin ressortir les remarques et suggestion observées

EVALUATION DES DISPOSITIFS DE CONTROLE INTERNE DE L’INITIATIVE DEVELOPPEMENT (ID) Juillet 2007 Mission réalisée par les consultants Raoul A. Jean-Louis Frantz Elyzée & Murat Gilot ii Table des matières I. II. III. IV. IV.1 Antécédent ----------------------------------------------------------------------------------1 Objectif du mandat ------------------------------------------------------------------------1 Méthodologie ------------------------------------------------------------------------------

erreurs à éviter après juin 2007 • • page 34 page 37 page 43 Conclusion Bibliographie 2 3 " # $ % # " Le thème de cet ouvrage a été inspiré par cette question du responsable des programmes de formation en risk management et contrôle interne d’une Ecole de Management: « Cher Pascal, le sujet que vous traitez m’intéresse, tant pour mes clients/prospects de ma pratique de consultance que dans le cadre des formations. Je suis personnellement, tout comme vous je suppose, convaincu

Total Markéting France, Total marketing Service, Total Lubrifiant, Total Fluides et Total Outre-mer. Dans mon îlot de 4 personnes, nous sommes chargés de traiter les règlements des fournisseurs : de la mise à l’échéancier jusqu’à la mise en trésorerie de la branche Raffinage Chimie (RC) qui comportent 4 sociétés. Nous gérons également les paiements de la branche Total Amont Global Holding (AGH) qui comporte 14 sociétés dont le siège Total SA. Le processus qui va être présenté est celui des

RATTACHE A LA TP ……………………………………………………………..…20 4*ETABLISSEMENT DE LA SITUATION RECAPITULATIVE PERIODIQUE ….21 5*CONTROLE DES POURSUITES………………………………………………….......22 III- SERVICE DE CONTROLE DE DEPENSE DE L’ETAT…………………………………..24 1*SERVICE DE CONTROLE DE DEPRNSE DE L’ETATS…………………………..25 2*REGLEMENT DES DEPENSES VISEES …………………. ………………………..26 IV- SERVICE DA LA COMPTABILITE ………………………………………………………..28 A- COMPTABILITE DENIERS…………………………………………………………28

Rapport d’analyse de la situation prévisionnelle de trésorerie Grâce à l’élaboration de documents prévisionnels, nous avons pus analyser la situation de l’entreprise pour les six premiers mois de l’année N. On peut remarquer un compte de résultat positif à hauteur de 401205€ ainsi que le bilan d’une valeur de 1201194.7€, car la production est bien établie entre les coûts d’achat et les prix de ventes. Malgré cela l’on constate un budget de trésorerie totalement négatif qui est due à un délai de paiement