Les Ratios Prudentiels

réglementation bâloise sur le financement bancaire des PME. Il met en relief les trois piliers sur lesquels se base le ratio Bâle II ou Mc Donough. Le premier cherche à calculer un minimum de fonds propres en fonction des risques encourus par la banque, le deuxième vise le renforcement du processus de la supervision prudentielle et le troisième concerne l’amélioration de la discipline du marché. Ce ratio cherche à réaliser une certaine justice en matière d’octroi de crédit. Le procédé d’évaluation des risque

place     -  pour protéger les déposants en contraignant les banques à détenir une part de leurs actifs sous forme de liquidités, afin qu’elles soient en mesure de répondre à des retraits massifs. -  La réglementation prudentielle : elle s’exerce à travers un corpus de règles prudentielles destinées à s’assurer que les pertes potentielles liées aux risques que prennent les banques peuvent être couvertes par leur fonds propres c'est-à-dire par les actionnaires et non les épargnants ou les autres contreparties

Impact de la réforme de Bâle II sur le financement des PME Rappel des principaux enjeux Le projet de réforme des ratios de solvabilité bancaires élaboré par le Comité de Bâle (Bâle II) vise à mettre en adéquation les fonds propres des banques avec les risques qu’elles prennent. Il faut noter que Bâle II accompagne et complète un mouvement initié par les plus grandes banques internationales il y a une dizaine d’année visant à mieux gérer leurs risques. Ces nouvelles règles - plus orientées vers

nuclear power stations • Positive socio-economic services of financial intermediation, but systemic risks requiring expensive clean-up operations • Solution: close supervision, minimum capital ratios, and « pollution taxes » • Excessive leverage is a danger: in March 2008, Bear Stearns had a leverage ratio of 36… and a return on equity of 20% (same for AIG, Lehman Brothers, Enron, Parmelat…) MH BOUCHET Global Finance CentreSKEMA La régulation financière? • Qu’est-ce qu’un régulateur = un arbitre

internationale notamment en matière de ratio de solvabilité. A cet effet, un ratio prudentiel de solvabilité internationale a été institué en 1988 : le ratio de Cooke. Il est égal au rapport entre les fonds propres et les risques pondérés selon leur nature. Il doit être égal au moins à 8% et doit être respecté par tous les établissements financiers ayant une activité internationale. Le ratio de Cooke, a cependant montré ces insuffisances, notamment la négligence par ce ratio de certains risques indissociables

Capital et Adéquation des Fonds Propres 1-1 Composition des Fonds Propres Au 31 décembre 2009, les fonds propres prudentiels du Groupe Attijariwafa bank sont composés des fonds propres de base et des fonds propres complémentaires. Les fonds propres de base sont déterminés à partir des capitaux propres comptables du Groupe ajustés d’éléments connus sous le nom de « filtres prudentiels ». Ces ajustements consistent principalement en l’anticipation d’une distribution de dividende et la déduction des

doit être surveillée par les autorités de régulation, avec la préoccupation constante de détecter précocement les changements de leur profil de risque. C'est dans cette optique que s'est fait jour la nécessité d'inventer une nouvelle politique prudentielle plus soucieuse de moduler le besoin en fonds propres réglementaires des banques en fonction de leurs risques, plus exigeante en matière de publication d'informations sincères et pertinentes destinées aux investisseurs (y compris les déposants)

dans un cadre réglementaire stricte. 1 ) Les activités spécifiques aux banques Activités de transformation et de distribution -Distribution de crédits sur l’épargne collectée : aider à une répartition équitable entre les agents économiques ( ratio de division des risques ), - Lutte contre le blanchiment : déceler d’éventuelles opérations de blanchiment au travers des sommes collectées, suivi et attention particulières vis-à-vis des opérations internationales ( listes des pays du GAFI ) -

BANCAIRES AU TRAVERS DE L’ANALYSE DES BILANS AGREGES…………………………………………………5 I.2 LES RISQUES BANCAIRES : TYPOLOGIE ET DEFINITIONS..………….…………19 II- LES GRANDS PRINCIPES DE LA REGLEMENTATION BANCAIRE ……..…...27 II.1 LE CONTROLE PAR LES RATIOS DIT « PRUDENTIELS »………………………..30 II.2 LES INNOVATIONS DU C.R.B.F 97.02 BALE II- Mac DONOUGH………………..35 II.3 LA PROBLEMATIQUE DE L’APPLICATION DES NORMES I.A.S……..…………37 III- LA PLACE DE L’AUDIT DANS LE DISPOSITIF DE PILOTAGE/CONTROLE DES BANQUES…………………………………………………………………………42

pour la quasi-totalité des banques internationales. Toutefois, le ratio de solvabilité actuel ne constitue plus qu’une mesure simplificatrice des risques auxquels une banque est exposée et ne permet pas de prendre en compte les nombreuses évolutions technologiques qui ont eu lieu dans le domaine de la finance. C’est donc afin de remédier à ces insuffisances que le Comité de Bâle a entamé, dès 1998, une réflexion sur la réforme du ratio de solvabilité, avec les objectifs principaux : •Construire