Lettrage Et Rapprochement Bancaire

mensuellement, en dernier je place les factures d’achats ensuite celle de ventes et ensuite la banque. Pour les factures d’achat je procède de la manière suivante mois plus numéros d’ordre (ex : 1201,1202…) et les relevés de banque avec son rapprochement bancaire. Pour les factures de vente, j’utilise comme numérotation le numéro de la facture qui est unique (obligation fiscale). Fiche signalétique Nom de l’entreprise : SARL Moreira expert-comptable Adresse : 2222 route de grasse 06600

périodiques, le suivi des comptes clients (pointage, lettrage justification de solde), règlement des fournisseurs, des devis, des remise de chèques en banque, des bulletins de paies, répondre aux appels téléphonique, créer des tableaux pour la relance des retenue de garanties et pour le calcul des heures des ouvriers pour les paies ainsi que d’imputer et comptabiliser les opérations de trésorerie puis les contrôler afin d’établir un état de rapprochement bancaire. Parmi les diverses tâches exécutées, j’ai

clients. • Le journal de trésorerie (TO) : toutes les opérations d’encaissements et de décaissements à l’aide des relevés bancaires sont saisies. Il est d’ailleurs intéressant de subdiviser ce journal en journal des encaissements et journal des décaissements.(ceci est avantageux pour les utilisateurs du logiciel Ciel qui facilite ainsi le rapprochement bancaire) ; Par ailleurs, il faut créer autant de journaux de trésorerie que l’on a de banques plus un pour la caisse. • Le journal

ce qui est fait soit directement à l’écran, soit en nous demandant l’impression du travail. Parfois, c’était un stagiaire qui allait chez le client afin de collecter les différents documents comptables comme les factures ou encore les relevés bancaires. Sinon, ils étaient transmis par le client lors de sa visite au cabinet et il était alors reçu par l’expert comptable et éventuellement par un stagiaire. La paie n’est traitée que par l’apprenti du fait qu’il avait acquis une certaine expérience

|Volet Identification |Rapprochement Bancaire Manuel | |Volet Initialisation |Rapprochement Manuel | |Volet Contact |Suppression d’un Rapprochement | |Volet Paramètres

Le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le but d'amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c'est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes (compte banque et extrait de compte). La technique de l'état de rapprochement va permettre de justifier les différences de soldes. Le rapprochement bancaire consiste donc à associer (lettrer) les opérations déjà enregistrées dans la société et à la banque afin de faire apparaître

Pages Introduction 1 Présentation de l’entreprise 2 l’organigramme de la société 3 Description d’un thème comptable : le rapprochement bancaire 4.5.6.7 Analyse 8 Conclusion 9 Remerciement 10 Sommaire des annexes Annexe 1 : Relevé de compte bancaire Annexe 2 : Grands-livres des comptes généraux Annexe 3 : Rapprochement de banque. 1 INTRODUCTION J’ai effectué ma période de stage du 13 octobre au 21 novembre 2008 dans l’entreprise

- Contraintes imposées par vos acteurs externes 2. Description d’un suivi client qui tient un salon de coiffure jusqu’à la TVA sur un mois. 1) Récupération des pièces comptables : apportés pas le client : factures d’achat, relevé bancaire, chiffre d’affaires… 2) Etude du dossier et Tri des documents : vérification des factures car il se peut que le client nous transmette des factures que nous possédons déjà. Il s’en suit donc un contrôle des doublons, contrôle de la lisibilité

comme celui-ci : 2) Rapprochement bancaire A l’image des diverses factures, les opérations du relevé bancaire doivent faire l’objet d’un enregistrement. J’ai ensuite fais les rapprochements bancaires grâce aux relevés reçus chaque mois de la banque.  Je l’ai tout d’abord fait manuellement pour bien comprendre le fonctionnement d’un rapprochement bancaire.  Je coche dans le grand livre des comptes chaque montant correspondant à un autre montant dans les relevés bancaire et remises de chèques

périodiques, le suivi des comptes clients (pointage, lettrage justification de solde), règlement des fournisseurs, des devis, des remise de chèques en banque, des bulletins de paies, répondre aux appels téléphonique, créer des tableaux pour la relance des retenue de garanties et pour le calcul des heures des ouvriers pour les paies ainsi que d’imputer et comptabiliser les opérations de trésorerie puis les contrôler afin d’établir un état de rapprochement bancaire. Parmi les diverses tâches exécutées, j’ai