Mise En Place De La Comptabilité Analytique Dans Une Banque

Mémoire de fin d’étude MASTERE SPECIALISE EN CONTROLE DE GESTION A L’INSTITUT SUPERIEUR DE COMMERCE ET D’ADMINISTRATION DES ENTREPRISES (ISCAE) SOUS LE THEME : CONCEPTION D’UNE COMPTABILITÉ ANALYTIQUE PAR PROJET Cas d’une société de traitement et pompage des eaux industrielles et potables OMNIUM DE L’EAU PURE Réalisé par : Mlle Nadira AGOUZAL Encadré par : M. Mohamed BOUMESMAR Année Universitaire 2003-2004 Avant d’entamer ce rapport, nous tenons à remercier toute personne

Premier envoi par email d’un document PDF signé 19 c) Réception d’un PDF signé chez le tiers 19 12. LE SUIVI FINANCIER DES CLIENTS ET FOURNISSEURS 19 a) Comment saisir un acompte ? 19 b) Comment saisir un règlement ? 21 c) Comment réaliser une remise en banque ou un décaissement ? 21 d) Fichier ETEBAC et SEPA 22 13. GESTION DES PAIEMENTS DE RETARDS 24 a) Mentions légales des factures 24 b) Taux d’intérêts 24 14. COMMENT GERER LES STOCKS ? 24 a) Autoriser les stocks négatifs 24 b) Comment créer un bon d’entrée

pratiques observées par le groupe 3.1 Au niveau des événements - l’étape de contrat/commande - l’étape de réception/consommation - l’étape de facturation/règlement 3.2 Au niveau des acteurs : 3.3 Au niveau du mode d’organisation - les services de comptabilité fournisseurs - les acteurs du processus et la gestion des habilitations - l’enrichissement continu et la gestion des données - les points de contrôle de chaque étape 3.4 Au niveau des outils informatiques - les main-frame ou les environnements

………………...III.1. – L'examen analytique ………………………………………………… III.1.1. – Principales techniques de la procédure d'examen analytique ………..III.1.1.1. – La revue de vraisemblance ………………………………………...III.1.1.2. – La comparaison de données absolues ……………………………...III.1.1.3. – La comparaison de données relatives ……………………………...III.1.1.4. – L'analyse des tendances ……………………………………………III.1.2. – Les moments de l'examen analytique ………………………………..III.1.3. – Utilisation de l'examen analytique par l'auditeur …………………….III

contrôle de gestion dans les banques et les sociétés de crédit 1. Le contrôle de gestion - définition et rappel des fondements théoriques 1. Définition du contrôle de gestion 2. Rappel : la démarche prévisionnelle au coeur de la fonction de contrôleur de gestion 3. Les interlocuteurs du CDG : les centres de responsabilités 4. Causes et développement tardif 5. L'environnement de la fonction dans les banques 6. Quel rattachement

AUDIT DES BANQUES REVISION EN AGENCES Activités des agences ⇒ activités principales : • Recevoir des dépôts • Octroyer des prêts • Gérer les comptes de la clientèle ⇒ activités secondaires • • • • Garde de valeurs Ventes de bons du trésor Recouvrement et paiement des effets de commerce Autres services ⇒ compte rendu d’activité remis au siège social L’agence doit pouvoir proposer tous les services bancaires au premier degré (Eviter que le client n'aille chez le concurrent) Deux axes possibles

d’une banque est stratégique INTRODUCTION Un système d’information (SI) est un système d’entreprise qui gère et traite des informations à partir d’autres informations qui lui sont fournies et qui émet à son tour, à la suite d’un certain nombre de traitements internes, des informations susceptibles d’être utilisées par d’autres systèmes. Les systèmes étant généralement difficiles à appréhender dans leur globalité en raison de leur complexité, et pour comprendre en quoi le SI d’une banque est stratégique

rempart face à tous les risques Il s’avère être une exigence de qualité et de sécurité dans notre établissement une contrainte réglementaire imposé par Bank al Maghreb. Ainsi BAM dans sa circulaire n°6 du 19 février 2001 a fortement insisté sur la mise en place d’un système de contrôle interne fiable et efficace.les principaux articles concernés sont les suivant Art 2 : -v2rification des op2rations et pric2dure internes - surveillance des risques des données comptable Art  3 ; * Identifier l’ensemble

plus grande fiabilité 2. De l’ABC à l’ABM : de la contribution de l’ABC au pilotage de la performance 3. L’ABC/ABM : vers une nouvelle approche de l’entreprise B. Entre apports et limites : de quelle ABC parle-t-on ? L’importance des conditions de mise en œuvre de la méthode 1. L’ABC : une méthode novatrice ? (par rapport à la méthode « traditionnelle » de calcul des coûts) 2. ABC et contrôle budgétaire 3. L’ABC/ABM : une méthode complexe ? 4. L’ABC/ABM : une nouvelle approche de la gestion ? Une

production et coûts de revient complets pour la recherche des résultats analytiques par produit. Travail à faire : A l’aide de l’annexe 1 et d’Excel 1. Déterminer le coût d’unité d’œuvre de chaque centre d’analyse 2. Calculer le coût de production, le coût de revient et le résultat analytique de chaque produit 3. Etablir le compte de résultat et procéder au rapprochement résultat analytique/résultat de comptabilité générale 4. Quels sont les avantages et les inconvénients de cette