Plan De Tresorerie

et les outils de budgétisation Elaborer les différents budgets ainsi que le budget général de trésorerie - Etablir les états de synthèse prévisionnels - Appréhender la notion du contrôle budgétaire 2. Approches pédagogiques Approche participative. Cours théorique et travaux à réaliser 3. Cours préalables Comptabilité générale Comptabilité analytique Statistique descriptive Eléments de fiscalité - Plan Introduction générale ILa démarche prévisionnelle IILa procédure budgétaire : méthode et étapes

de David BRAULT 2e édition 222331UVJ_Profession_00.indd I 01/07/2014 08:54:12 DES MÊMES AUTEURS Réussir son Business Plan, 3e édition Michel Sion avec la collaboration de David Brault, Dunod, 2013. Analyse financière des comptes consolidés, Normes IFRS, 2e édition Bruno Bachy, Michel Sion, Dunod, 2009. Objectif Cash David Brault, Michel Sion, Dunod, 2008. Gérer la trésorerie et la relation bancaire, 5e édition Michel Sion, Dunod, 2011. Réaliser un audit financier, Michel Sion, Dunod, 2011. Maquette

fournisseurs, partenaires institutionnels, etc.) • Positionner un système d’offre par rapport aux concurrents existants et potentiels Développer son plan d’affaires • Etablir les stratégies de développement de l’entreprise • Faire le diagnostic des moyens disponibles et manquants (financières, humaines, matérielles, techniques) formalisé dans un plan d’affaires • Déterminer les modalités d’actions envisagées pour combler les écarts constatés Impulser une organisation : du projet à la structure • Concevoir

- 06 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE DE L'ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES (O.E.C.) • Objectif(s) : o Evaluation de la variation de trésorerie : activité, investissement, financement. Pré-requis : Connaitre les principes d'évaluation : des résultats par nature, de la variation du Besoin en Fonds de Roulement (B.F.R.). o Distinguer les flux d'investissement et de financement. o • Modalités : o o o o Analyse des tableaux des flux de trésorerie ; Evaluation et contrôle des

- 06 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE DE L'ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES (O.E.C.) • Objectif(s) : o Evaluation de la variation de trésorerie : activité, investissement, financement. Pré-requis : Connaitre les principes d'évaluation : des résultats par nature, de la variation du Besoin en Fonds de Roulement (B.F.R.). o Distinguer les flux d'investissement et de financement. o • Modalités : o o o o Analyse des tableaux des flux de trésorerie ; Evaluation et contrôle des variations de

financier et de présenter des états financiers fiables et crédibles conformément à la réglementation en vigueur. 2) Activité: On peut distinguer cinq types d’activité :     * l’activité comptable et fiscale   * l’activité de trésorerie et du financement   * l’activité de facturation et de recouvrement   * l’activité planification et contrôle financier     * l’activité d’assurance   2-a/ L’activité comptable et fiscale: Elle assure la régularité

dans une analyse minutieuse de votre flux de trésorerie et des besoins spécifiques à votre entreprise et votre secteur. Les directives ci-dessous vous aideront à savoir s’il est viable ou non de faire un emprunt pour votre entreprise. Pour quelles raisons emprunter ? Il y a différentes raisons pour lesquelles s’endetter est tout à fait justifié. En règle générale, l’endettement est une bonne idée si vous devez améliorer ou protéger votre trésorerie, ou si vous devez financer la croissance ou

Le Fonds de Roulement Net Global ........................................................................ 32 Section 2 : Le Besoin en Fonds de Roulement.......................................................................... 32 Section 3 : La trésorerie nette.................................................................................................... 33 CHAPITRE 2 : ANALYSE PAR LES RATIOS........................................................................... 35 Section 1 : Les ratios

Business Plan « L’Ouvre Boite » [pic] Objectifs pédagogiques de L’Ouvre Boite En rédigeant le Business Plan les étudiants seront capable de : SAVOIR 1. Démontrer leur capacité d’observer et de comprendre le fonctionnement interne / externe de l’entreprise dans son contexte. 2. Démontrer leur capacité de collecter, structurer et synthétiser des informations relatives à l’environnement de l’entreprise. 3. Démontrer leur créativité à travers son projet et savoir mobiliser

SECTION 2 : L’EXECUTION FINANCIERE Paragraphe 1 : L’unite de tresorerie CT ne dispose pas d’une liberte d’action complete. Etat accorde certaines facilites de tresorerie aux CT. Page 29 sur 47 Finances publiques 27 janvier 2010 Ensemble des fonds des personnes publiques forment une masse de tresorerie unique. CT doivent deposer leurs disponibilites au tresor. A. Le principe du depot des fonds libres au tresor Fond libres des CT doivent etre deposes dans la caisse du tresor public et cette