Procedure De Gestion De La Caisse Dépenses

k [pic] Stage effectué a la Caisse Marocaine Des Retraites • Réalisé Par: YOUNESS EL ALLALI • Encadré Par 

niveau de la comptabilité en choisissant à la fin de celui-ci un thème portant sur la gestion comptable des caisses au sein de cette société. En effet j’ai tenté de montrer la relation qu’existant entre la gestion des caisses et la comptabilité à la SENELEC. Ce rapport est composé de deux parties : Une première partie traite de la gestion comptable des caisses et une seconde fait une analyse critique de cette gestion avec quelques recommandations De toutes les régions du pays, la société mère de

nécessaires 6 III. Caractéristique comptable 8 A. Procédures de comptabilisation 8 B. Organisation comptable 11 C. Opérations comptables de début d'exercice 11 D. Les états financiers d’un S.M.T 14 IV. Application 17 V. Synthèse 18 I. Généralités A. Introduction Toutes entreprises ou société aussi petite soit-elle se doit d’avoir une trésorerie saine, la bonne gestion de cette trésorerie est d’abord prévisionnel, en effet, la gestion de trésorerie consiste à veiller à maintenir une

MECANISMES DE GESTION DE LA TRESORERIE 4 CHAPITRE I : PRESENTATION DE LA PETROFA 5 I. GENERALITES 5 II. ORGANISATION GENERALE DE PETROFA 6 III. Attributions de la Direction Financière de PETROFA SA 9 CHAPITRE II : GENERALITES SUR LA GESTION DE TRESORERIE 11 I. Définitions générales 11 CHAPITRE III : LES TECHNIQUES ET OUTILS D’AIDE A LA MAITRISE DE LA TRESORERIE 14 I. Les techniques d’élaboration des prévisions de trésorerie 14 II. Le plan de trésorerie 16 III. Technique de maîtrise de la gestion de trésorerie

auprès des institutions de retraite 7 IV. L’analyse spécifique de cotisations à antériorité significative et qualifiées de non contentieuses. 8 1. Mode opératoire et conduite de la mission 8 2. Rappel succinct des règles de provision et de procédures contentieuses 11 3. Analyse des soldes, dépouillement des résultats 12 Conclusion 18 Annexes 19 Bibliographie 19 Introduction Le thème du présent rapport semestriel s’inscrit dans le cadre d’un audit spécifique des comptes de cotisations

Situation journalière de trésorerie « soldes en banques » * Inventaire de la caisse en fin de chaque semaine * Etat de synthèse hebdomadaire « état détaillé des recouvrements par jour & par département » * situation comptable mensuelle « CPC – ACTIF – PASSIF » PARTIE II – ORGANISATION COMPTABLE DE 2.1 – Organisation du service comptable 2.1.2 Répartition des tâches Fonction du chef comptable - Encadrement et gestion du personnel du service comptable mis à sa disposition. - Etablissement du

février 1959 (modifié et complété par le dahir n° 1-59-420 du 6 janvier 1960) : La Caisse de Dépôt et de Gestion est un établissement public doté de la personnalité civile et de l’autonomie financière. Elle est administrée par le Directeur général ainsi que par une Commission de surveillance pour toutes les décisions d’ordre stratégique ou pour certaines opérations définies par décret. La Caisse de Dépôt et de Gestion (CDG) est une institution financière, qui a pour rôle central de recevoir, conserver

recettes et de dépenses 2.1.2 Déjà les Incas et les Romains ... 2.2 AVÈNEMENT DE LA PARTIE DOUBLE 2.2.1 Nécessité d’enregistrer les opérations de crédit 2.2.2 Généralisation des comptes de patrimoine 2.2.3 Création du compte de Pertes et profits 2.2.4 Le grand livre et le journal 2.2.5 Le bilan 2.3 POINTS-CLÉS 3 COMPTABILITE D’ENTREPRISE 3.1 REPRÉSENTATION SCHÉMATIQUE 3.2 LA VIE DES COMPTES 3.2.1 Le solde des comptes de patrimoine est reporté, celui des comptes de gestion est viré 3

accueil au cours de ces deux mois. Introduction Le rapport ci-présent, va résumer le travail qu’on a effectué lors de ce stage, d’une durée de deux mois au sein de l’hôtel Delano à Marrakech. Et autant qu’étudiante en animation et gestion touristique, cette expérience nous a permis de développer nos acquis tout en appliquant notre formation d’une part et en découvrant l’univers professionnel d’autre part. On vous présente dans ce rapport en premier lieu une présentation générale de

FINANCES PUBLIQUES 1 LE BUDGET - DEFINITIONS Le budget est un acte de : - Prévisions : Les dépenses ont un caractère limitatif. : Les recettes ont un caractère évaluatif. - Autorisations : Même si la Présidente ou le Maire en assure la préparation. : Le Conseil d'Administration ou le Conseil Municipal l'autorise par son vote. 2 LES PRINCIPES BUDGETAIRES - L'annualité : Le budget est voté et exécuté sur une