Trésorerie Excédentaire

Fournisseurs Clients Stocks (Professionnels, Artisans) (15 jours) Marchandises Marchandises Services (Vendeur dédié) 2. Comparez l’influence de ces cycles d’exploitation sur la trésorerie. Pour le cycle d’exploitation concernant les particuliers, l’influence sur la trésorerie sera moindre car leurs paiements se font comptant, aucun crédit et aucun délai de paiement. Alors que pour le cycle d’exploitation concernant les professionnels et les artisans, on note des achats facturés

préserver l’équilibre. Nous allons attendre à ce que ces baisses épuisent les trésoreries de nos concurrents. II- Analyse du Bilan Elément d'actif Montant Elément du passif Montant Immobilisations incorporelles 100 000,00 Financements permanents 12 560 952,46 Immobilisations corporelles 9 265 000,00 Dettes à long terme 3 600 000,00 Stocks et Encours 1 623 771,14 Dettes à court terme 3 796 382,00 Créances 8 297 954,50 Trésorerie 670 608,81 19 957 334,45 19 957 334,46 1- Le bilan fonctionnel

Chiffre d’affaire : 24 Seuil de rentabilité : 25 Le Fonds de Roulement : 28 Le Besoin en Fond de Roulement : 30 Trésorerie de l’entreprise : 31 CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (CAF) : 33 Troisième partie : Analyse Des Resultats. 37 Le chiffre d’affaire : 37 Le seuil de rentabilité et le point mort : 37 Le Fonds de roulement : 38 Le Besoin en Fonds de Roulement : 38 Trésorerie : 39 L’ESG et la CAF : 39 Synthèse du diagnostic : 42 Taches effectuées : 43 Conclusion : 44 Bibliographie / Webographie

d’une source de financement. Séance 8 : Contrôle. Séance 9 : Le choix d’une structure optimale de financement. Séance 10 : Exercices d’application. Séance 11 : Le plan de financement. Séance 12 : L’impact des décisions de financement sur la trésorerie (Exercices). Séance 13 : Synthèse et préparation pour l’examen. Séance 14 : Examen Final. GÉNÉRALITÉS SUR LA FINANCE DE L’ENTREPRISE Domaine de la finance de l’entreprise. Circuit financier et création de la valeur. L’importance du diagnostic

Liquidité Jours de CA Fond de roulement BFR Trésorerie 2004 -80 -76 -4 Sect 32 0 23 2005 -93 -111 19 Sect 60 -1 50 2006 24 5 19 Sect 65 -2 63 Le fonds de roulement en jours de chiffre d'affaires exprime la marge de sécurité constituée par l'entreprise pour faire face à ses dépenses courantes. Le besoin en fonds de roulement caractérise quant à lui le montant des capitaux nécessaires au cycle d'exploitation. La trésorerie est la différence entre le fonds de roulement

I) Les outils du manageur pour contrôler sa trésorerie. La trésorerie « nulle » reste l’idéal de toutes les entreprises, mais une réserve de trésorerie est nécessaire pour faire face aux fluctuation du marché, comme par exemple : - des augmentations du coût des matières premières - le remplacement d’immobilisation - l’embauche - la défaillance d’un client Outil de pilotage par excellence, les prévisions de trésorerie permettent d'anticiper les difficultés financières de l'entreprise

TRESORERIE GENERALE DU MAROC INSTRUCTION SUR C1 L A COMPTAB ILITE DENIERS DES R ECETTES – P ERCEPTIO NS ET PE RCEPTION S : SOMMAIRE TITRE I NOMENCLATURE ET FONCTIONNEMENT DES COMPTES EN DENIERS - Section I - Nomenclature des comptes - Section II - Fonctionnement des comptes . TITRE II - REGISTRES ET ECRITURES - Section I - Registres A - Nomenclature des registres B - Utilisation des journaux divisionnaires C - Utilisation du grand livre centralisateur D -

d’une analyse approfondie pour statuer sur leur éventuelle dépréciation. Le Stock comptabilisé au 31 décembre 2010 ne prend pas en considération un stock physique inventorié et non enregistré dans les comptes (2014 KMAD au moins) Les comptes de trésorerie Actif comprennent des chèques impayés et des chèques anciens pour 1,7 MMAD qui n’ont pas fait l’objet d’une dépréciation au 31 décembre 2010. Le compte de chèques à encaisser d’un solde à fin 2010 de 6 MMAD n’est pas analysé au 31 décembre 2010

initiale et continue du suivi d'aide au démarrage de l'activité la livraison et du réapprovisionnement d'une plate-forme de distribution la publicité de lancement la publicité nationale l’aide à la gestion des stocks l’aide à la gestion de trésorerie l'assistance technique, commerciale, juridique Le franchisé est propriétaire de son fonds de commerce (sa clientèle incluse), il peut donc en disposer et le céder librement. B. Inconvénients la perte d’indépendance  payer un droit d’entrée

Besoin en Fonds de roulement 17 L’activité de Douja Promotion Groupe Addoha induit un niveau de BFR élevé par rapport au fonds de roulement. Une évolution de l’actif circulant qui n’est pas assister par une évolution du passif circulant. 17 1.3 Trésorerie nette 18 1.4 Analyse de l’équilibre financier : 18 2. Analyse de l'activité 19 2.1 Etat de Solde de gestion (ESG) 19 2.1.1 Analyse des principaux soldes de l’ESG : 20 2.1.2 Rémunération des bénéficières de la VA : 21 2.1.3 Analyse par Ratios : 23