Accreditif

| | | |Banques, TG et CP | | | | | |Caisse, régies d’avances et accréditifs | | | | | |TOTAL III | | | |

CEMAC Banques, dépôts à terme Autres Banques Banques intérêts courus Chèques postaux Autres établissements financiers Etablissements financiers intérêts courus Instruments de trésorerie Caisse Caisse électronique mobile Règies d'avance et virements accréditifs TOTAL BANQUES, CREDITS D'ESCOMPTE (DQ) Dépréciations (BS) TOTAL NET DE DEPRECIATIONS (BS) TOTAL GENERAL DISPONIBILITESDESIGNATION ENTITE : Exercice clos le : N° CONTRIBUABLE : Durée : ……….. MOIS LIBELLES Variation en DEVISES MONTANTS COURS FCFA

546,24 30 992 546,24 70 438,96 70 438,96 97 425,05 TOTAL III 31 062 985,20 31 062 985,20 33 083 870,33 TOTAL GENERAL I + II + III 1 436 711 941,41 1 106 518 698,87 862 669 299,71 Caisse, Régies d' avances et accréditifs Note d’information Afriquia Gaz – Emission de titres obligataires 330 193 242,54 8 140 860,76 154 Exercice PASSIF Exercice Précédent CAPITAUX PROPRES Capital social ou personnel (1) 103 125 000,00 103 125 000,00

être estimés par un % du CA. Services bancaires - Ils ne sont significatifs que pour les entreprises traitant un volume important d’opérations (multitude de chèques et d’effets à l’encaissement) ou d’opérations d’importations couvertes par des accréditifs. Ils peuvent dans, ce cas, être estimés par un % du CA et/ou des achats. Une fois les charges externes de la première année évaluées, les prévisions pour les années suivantes doivent tenir compte de l’évolution de l’activité et de l’organisation

ressortir à tout moment : - les encaissements, les versements et la situation de l’encaisse, pour les régies de recettes ; - les avances accordées, les fonds employés et les fonds disponibles, pour les régies de dépenses. Section 14 Paiement par accréditif Ce mode de paiement est utilisé lorsque les fournitures, matériels et équipements sont acquis par les ordonnateurs du budget de l’Etat, des collectivités locales et des établissements publics à caractère administratif et des institutions spécialisées

débiteurs Comptes de régularisation actif TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H) ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I) Eléments circulants TOTAL II (F+G+H+I) TRESORERIE ACTIF Chèques, et valeurs à encaisser Banque, TG et CCP Caisse, régie d'avances et accréditifs TOTAL III TOTAL ACTIF Kdh Note d’information abrégée CMG – Programme d’émission obligataire 463 542 652 230 716 426 100 581 866 713 30 283 0 26 838 0 0 3 445 34 904 0 32 767 0 0 2 137 47 906 0 35 144 0

utilisé. * lettre de voiture CMR (route) ou CIM (fer), * lettre de transport aérien LTA (air) ou connaissement maritime (mer) généralement  sont également joints au dossier documentaire. Lettre de crédit : La lettre de crédit (ou accréditif) est un engagement de paiement généralement irrévocable souscrit par le banquier d'un acheteur de marchandises ou autres prestations commerciales de payer le vendeur si celui-ci lui présente pendant la période de validité de cet engagement les documents

limiter les coûts et les risques liés au stockage. Les délais de règlements sont généralement de l’ordre de 90 jours fin de mois après réception de marchandise. Pour ce qui est du règlement des factures fournisseur à l’étranger, il se fait par accréditif ou par effet. Cependant on peut citer, en plus des activités décrites ci-dessus, d’autres réalisées d’une façon systématique et qui contribuent à la bonne marche du service de la société. Il s’agit de : - La tenue de la comptabilité de

ce poste a augmenté de 495% suite à une opération de coopération commerciale avec une grande enseigne de restauration qui a porté sur un montant de 5,8 MDH. 2.3.TRESORERIE ACTIF (KDH) Trésorerie actif Banques, TG et CCP Caisse, régie avances et accréditifs Total – Trésorerie actif 2003 4 063 3 655 408 4 063 2004 11 753 11 387 365 11 753 2005 26 631 26 533 98 26 631 Var 03/04 >100% >100% -10% 189,3% Var 04/05 127% 133% -73% 126,6% S1 /06 539 2 538 539 Var 05/06 -98% -100% NS -98,0% Source : OULMES

régularisation Actif TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H) ECARTS DE CONVERSION ACTIF (I) ( Eléments circulants ) TOTAL II ( F + G + H + I ) TRESORERIE - ACTIF * Chèques et valeurs à encaisser * Banque , T.G , et C.C.P * Caisse, Régies d'avances et accréditifs TOTAL III TOTAL GENERAL I + II + III Brut Amortissements et provisions Net EXERCICE 2009 Net A C T I F I M M O B I L I S E 11 764 557,93 11 556 557,93 208 000,00 59 916 273,35 10 000 000,00 12 845 426,50 1 608 513,48 929 497,50 34 527 912