Blanchiment d'argent

situation prudentielle de certaines banques et établissements financiers. De plus, l’année 2010 a enregistré une intensification des contrôles des dispositifs des banques et établissements financiers en matière de prévention et de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme, en contexte de mise en conformité du référentiel comptable avec les dispositions de la loi portant système comptable financier conforme aux standards internationaux. En outre, les activités de supervision ont

L’argent étant le nerf de la guerre, les terroristes financent leurs activités à l’échelle globale. Ce financement provient de différentes sources mais une des menaces les plus sérieuses consiste dans le lien entre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme. Le blanchiment des capitaux est une pratique qui vise à introduire dans les circuits économiques et financiers des fonds de provenance illicite qui ont été acquis par des mécanismes délictuelles et criminelles tel que le vol ou

d’oxydation (0), il faut d’abord procédé à l’oxydation de l’argent puis le mettre dans une solution favorable à l’électrolyse pour la suite du TP. Pour cela, les films sont traités dans plusieurs bains. On plonge environ 120g de films dans le bain de blanchiment qui contient des ions chlorures et des ions ferreux. L’équation d’oxydo-réduction est alors : Ag + Fe3+ -> Ag+ + Fe2+ Dans la solution, les ions ferreux oxydent l’argent métallique qui forme le complexe AgCl (insoluble). L’argent est alors séparé

INSTITUT SUPERIEUR DE COMMERCE ET D’ADMINISTRATION DES ENTREPRISES CYCLE D’EXPERTISE COMPTABLE (C.E.C) LE PROFESSIONNEL COMPTABLE ET LA LOI 43-05 RELATIVE A LA LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT DE CAPITAUX : DEMARCHE POUR LA MAITRISE DES NOUVEAUX RISQUES. MÉMOIRE PRÉSENTÉ POUR L’OBTENTION DU DIPLÔME NATIONAL D’EXPERT -COMPTABLE PAR M. MILOUDI BENABDALLAH MEMBRES DU JURY Président : M. Abderrahim BOUAZZA –Directeur de la Direction de la Supervision Bancaire- BANK AL-MAGHRIB

ainsi: « organisation de groupes aux fins d’activités criminelles, présence de liens hiérarchiques ou de relations personnelles permettant à certains individus de diriger le groupe ; recours à la violence, à l’intimidation et à la corruption ; blanchiment de profits illicites ». Le crime comme l’on a étudié supra, est à l’unanimité des linguistes, juristes et sociologues, un caractère qui sort du commun et une pratique hors conduite normale. Depuis longtemps et d’une civilisation à l’autre, le crime

NBB n°347 (16 au 30 avril 2008) Le dispositif français de lutte anti-blanchiment François Werner, directeur général du service français de lutte anti-blanchiment TRACFI – Intervention du 6 novembre 2007, lors des Rencontres économiques de l’IGPDE Le délit primaire est la corruption, qui entraîne le blanchiment. La corruption amène un bénéfice matériel « noirci », directement lié au délit, qu’il faut progressivement blanchir. Le chiffrage précis de la corruption est difficile à établir. Ce

Le blanchiment d’argent est un thème très peu connu malgré l’importance des obligations qui se sont développées au cours de ces dernières années. Aujourd’hui, ce phénomène n’est plus uniquement réalisé par le transfert de fonds en espèces. Les blanchisseurs utilisent des outils leur permettant de blanchir des sommes de plus en plus importantes et cela à un rythme soutenu. L’avènement d’Internet et des nouvelles technologies favorisent la circulation de plus en plus rapide des flux internationaux

illégales • Année 2000 : mobilisation internationale contre la part d’ombre de la mondialisation (activités criminelles) • Augmentation et organisation plus globale des activités criminelles • Estimation allant de 800 à 2000 milliards de dollars d’argent blanchi chaque années par les grandes banques internationales • Premier point de mobilisation contre le crime international : paradis fiscaux • Possibilité de sanction envisagée • Décembre 2000 : 124 pays ont signé à Palerme une convention internationale

Le blanchiment de l'argent a sur le comportement financier et la performance macroéconomique un impact qui se manifeste de plusieurs façons : A. La déstabilisation du secteur privé L'un des effets micro-économiques les plus graves du blanchiment est ressenti dans le secteur privé. Les blanchisseurs utilisent souvent des sociétés de façade qui mêlent le produit d'activités illicites à des fonds légitimes pour masquer leurs gains mal acquis. Aux États-Unis, par exemple, le secteur de la criminalité

engendrer des difficultés de trésorerie. Les risques identifiables dans les informations fournies par un client professionnel :  Abus de bien social : le dirigeant se sert des fonds ou des biens de la société à des fins personnelles.  Blanchiment d’argent  Travail au « black » : le client nous informe qu’il ne déclare pas un ou des employés.  Délit d’initié : le client dispose d’informations privilégiées et va les utiliser pour des transactions boursières = > gains illicites  Manipulation