Comptabilité Trésorerie

Université Mohamed V Faculté des sciences Juridiques, Economiques et Sociales. Rabat- Agdal Deuxième année du deuxième cycle de l’ enseignement supérieur 2001-2002. Gestion de Trésorerie Mémoire présenté pour l’ obtention de la licence en sciences économiques, option : Gestion bancaire. Dirigé par : Mr LAHBOUSS Mohammed Elaboré par : Mr CHTIBI Chafik Mémoire présenté pour l’ obtention de la licence en sciences économiques, Option : Gestion bancaire. 2 Remerciements

SMIA Benjamin Diplôme de Comptabilité et de Gestion UE13 – Relations Professionnelles Rapport de Stage AIDE DE L’EXPERT-COMPTABLE POUR LA DECLARATION D’IMPOT DE SOLIDARITE SUR LA FORTUNE Cabinet LCA 75017 PARIS REMERCIEMENTS J’adresse mes remerciements, en premier lieu, à mon maître de stage M. PHILIPPE BERDAH, directeur du cabinet LCA, expert-comptable et commissaire aux comptes, pour m’avoir permis d’effectuer mon stage au sein de son cabinet. Je remercie par la même occasion

------------------------------------------------- Les fonctions du comptable Il faut distinguer une chose dans la fonction du comptable : la partie mécanique de la comptabilité : enregistrement, saisi des opérations effectuée par l’entreprise selon comme on savait déjà le principe de la partie double de la comptabilité (montant débité dans chaque opération doit être égale au montant crédité pour respecter l’équilibre comptable), et l’arrêté du compte, ou opération d’inventaires ces derniers ont

Thème Comment optimiser la gestion de trésorerie au sein de l’Office National de l’Electricité ? M. Moussa BOUROUDA Bouroudam@yahoo.fr Année universitaire 2004/2005 Introduction SOMMAIRE Introduction I. Présentation de l’Office National de l’Electricité (O.N.E.)……….....………………1 I.1. Fiche signalétique …………………………………………………………………1 I.2. Aperçu historique ………………………………………………….…………….. 2 I.3. Présentation de la division Finances & Trésorerie …………………………….. 2 II. Objectif du rapport d’activité

différés Total des actifs non courants Stocks et encours Contrats de construction en cours, actif Clients et comptes rattachés Autres actifs opérationnels courants Valeurs mobilières de placement et autres actifs financiers courants Trésorerie et équivalents de trésorerie Total des actifs courants Total de l'actif Note (10) (10) (11) (12) (13) (8) (14) (15) (16) (17) (18) (25) 5 396 1 934 2 651 207 567 1 287 12 042 3 363 2 479 6 053 2 945 50 2 701 17 591 29 633 Au 31 mars 2011 (en millions d'€) CAPITAUX

d'enregistrement des opérations en numéraire. Les disponibilités et comptes assimilés comprennent les avoirs en banque et les avoirs en caisse au siège et dans les agences. De nombreuses institutions de microfinance maintiennent des soldes de trésorerie relativement élevés dans les agences pour conserver les liquidités nécessaires au décaissement d'un grand nombre de petits crédits. Si l'institution accepte les dépôts d'épargne, les avoirs en caisse de l'agence doivent être suffisants pour couvrir

Module : comptabilité et analyse financière Cochez la bonne réponse (une seule réponse) : 1. les états de synthèse dans le modèle normal, comprennent : - le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement et l'état des informations complémentaires. - le bilan, le compte de produits et charges, et l'état des informations complémentaires. - le bilan et le compte de produits et charges,. 2. Le modèle normal de la tenue

une durée courte et que l’entité s’attend| | | |à réaliser dans les douze mois suivant la date de clôture de son exercice ou | | | |qui constitue de la trésorerie dont l’utilisation n’est pas soumise à restriction. | |4 |Actifs financiers |Les actifs financiers sont définis en quatre catégories, chaque catégorie faisant l’objet de méthode | | |

Plan comptable marocain www.lacompta.org Comptabilité pour étudiants et professionnels Raccourcies : cliquez sur un compte pour afficher ses sous comptes CLASSE 1 : COMPTES DE FINANCEMENT PERMANENT 11 Capitaux propres 111 Capital social ou personnel 112 Primes d'émission, de fusion et d'apport 113 Écarts de réévaluation 114 Réserve légale 115 Autres réserves 116 Report à nouveau 118 Résultats nets en instance d'affectation 119 Résultat net de l'exercice 13 Capitaux propres assimilés

Sommaire Le contrôle de gestion de la trésorerie : 2 II- L’analyse de la trésorerie 3 Définition et calcul du BFE 4 GESTION DE TRÉSORERIE INTERNATIONALE 4 La gestion de trésorerie de groupe : 5 1. Les principales fonctions d'une trésorerie de groupe …………………………………………………….. 2. LA CENTRALISATION DE LA GESTION DES BESOINS ET EXCEDENTS DE TRESORERIE D’UN GROUPE 7 Crédits octroyés par les banques, moyens de financements avec leurs conditions 8 1.Présentation de l'entreprise……………………………………………………………………………………