Comptabilité Trésorerie

DU TABLEAU DE FINANCEMENT AU TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE DU PROCESSUS 4 AU PROCESSUS 6 1 le tableau de financement du plan comptable général 1. structure du tableau de financement |Emplois |Ressources | |Emplois du cycle d'investissement |Ressources du cycle d'investissement | |(accumulation)

essentiellement composée de professionnels. Dirigée par M. ROC, elle tente de s’adapter aux évolutions du marché. L'exercice comptable coïncide avec l'année civile. Les activités de l'entreprise sont toutes soumises à la TVA au taux normal de 19,6 %. La comptabilité est tenue dans un journal unique. ------------------------------------------------- DOSSIER 1 – analyse de la situation ET DU DÉVELOPPEMENT DE L’ENTREPRISE (60 points) Première partie – Analyse du bilan Dans une perspective de développement

ADMINISTRATION DE FONDS SERVICES DE MIDDLE-OFFICE SUPPORT A LA DISTRIBUTION DE FONDS SALLE DES MARCHES GESTION DE TRÉSORERIE COMPENSATION SERVICES AUX FONDS HEDGE & FONDS DE FONDS HEDGE SERVICES AUX FONDS DE CAPITAL INVESTISSEMENT & FONDS IMMOBILIERS ANALYSE DE RISQUES ASSISTANCE JURIDIQUE AUX FONDS SERVICES AUX ÉMETTEURS REPORTING EN LIGNE 23 Agent de transfert Valorisation et comptabilité de fonds et de portefeuilles institutionnels 22 

Comptabilité/Audit Le diagnostic financier des entreprises Jean-Guy DEGOS Professeur (Université Montesquieu-Bordeaux IV) Amal ABOU FAYAD Professeur (Université Saint-Esprit de Kaslik, Beyrouth) Référence e-theque : 2003A0135T ISBN : 2-7496-0059-6 ©e-theque 2003 e-theque - 167 rue Jean Jaurès - 59264 Onnaing Toute reproduction même partielle, par quelque procédé que se soit est interdite sans autorisation. Une copie par xérographie, film, bande magnétique, ou autre procédé, constitue

navette et d’un système informatisé. La comptabilité est regroupée à Feu Vert Pierry pour les trois magasins que détient Mr DUPREY. Les flux d’informations comptables se répartissent en 3 flux. D’un coté nous avons les flux de transmission des factures d’achats de marchandises, les flux de transmission des factures de ventes de marchandises, de réparations et les flux de trésorerie, de banque et de déclarations fiscales et sociales. Dans le service comptabilité plusieurs logiciels sont utilisés.

INTRODUCTION GENERALE La comptabilité est une technique qui a été aménagée pour donner des informations quantitatives en terme monétaire sur une entité qu’elle doit aussi bien dans sa forme que dans ses activités. Sa mise en place doit satisfaire aux exigences de régularité et de sécurité pour assurer l’authenticité des écritures pour servir d’instrument de mesure des droits et des obligations des partenaires de l’entreprise mais aussi d’instrument de preuves et d’information de gestion et

précisions qui suivent. CONDITIONS D’EVALUATION A partir des études de cas, mise en situation , consignes du formateur, toute documentation nécessaire A l’aide de : plan comptable, calculatrice, états de synthèse, ordinateur tableur, logiciel de comptabilité , CRITERES GENERAUX DE PERFORMANCE Respect de la démarche de calcul des coûts Respect des principes de gestion de temps Respect des pratiques et courantes et des règles établies par l’entreprise Exactitude des calculs Application appropriée es

exceptionnels qui ont pu affecter le résultat, ni de la politique d’amortissement suivie par l’entreprise. La CAF est une marge de manœuvre dont dispose l’entreprise pour faire face à ses besoins de financement, elle constitue un flux résiduel de trésorerie effectif ou potentiel généré par les opérations de gestion qu’il s’agisse d’opérations d’exploitation, financières ou d’exceptionnelles. En sont exclues toutes les opérations en capital comme par exemple les plus ou moins values de cessions d’éléments

DEFINITIONS de la TRESORERIE Un certain nombre d'approches visant à cerner la Trésorerie d'une entreprise sont possibles. Ces approches sont complémentaires et non exclusives les unes des autres, ayant chacune leur utilité pour la préparation des prévisions, et donc pour la gestion de la Trésorerie. Trois approches seront analysées : la Trésorerie constatée, l'analyse par le Bilan et l'analyse par les Flux, en essayant à chaque fois de comparer les avantages et les inconvénients de la méthode

Comptabilité/Audit Le diagnostic financier des entreprises Jean-Guy DEGOS Professeur (Université Montesquieu-Bordeaux IV) Amal ABOU FAYAD Professeur (Université Saint-Esprit de Kaslik, Beyrouth) Référence e-theque : 2003A0135T ISBN : 2-7496-0059-6 ©e-theque 2003 e-theque - 167 rue Jean Jaurès - 59264 Onnaing Toute reproduction même partielle, par quelque procédé que se soit est interdite sans autorisation. Une copie par xérographie, film, bande magnétique, ou autre procédé, constitue une contrefaçon