Indicateur De Performance Tresorerie

La gestion de la trésorerie : une fonction vitale pour l’Etat _____________________ PRESENTATION ____________________ Honorer les engagements à bonne date constitue l’enjeu premier de la gestion de la trésorerie de tout acteur économique. Loin de représenter une activité secondaire, la trésorerie est une fonction vitale pour les entreprises, les institutions financières mais aussi les administrations publiques. La crise qui a secoué les marchés financiers à partir de la mi-septembre 2008

réalisation. • Réaliser les performances à travers le pilotage par les tableaux de bord. Programme : • Logique d'ensemble d'un système de contrôle de gestion et concepts de base. • De la planification au contrôle de gestion. • La segmentation de l'entreprise en centres de responsabilités. • Gestion budgétaire et contrôle de gestion. • La maîtrise des coûts et contrôle de gestion : - l'approche par les coûts variables. • Le tableau de bord et mesures de performance. Chapitre 1 : INTRODUCTION

mesure de la qualité des services. Indiquer les composantes du marché (offre, demande, environnement). Présenter les différents types de marché. Analyser les caractéristiques quantitatives et qualitatives d’un marché. Préciser les niveaux et les indicateurs de la demande globale. Montrer l’importance de la prévision de la demande. Utiliser des méthodes de prévision Présenter les différents types de besoins. Définir les notions de frein, motivation, attente, attitude et risque. Différencier les types

| Sommaire Chapitre I : Analyse actuelle de la situation de l’entreprise 3 Présentation de l’entreprise 4 Analyse des performances économiques et financières 5 1. Faits marquants 5 2. Stratégie actuelle de l’entreprise 5 2.1. Domaines d’activité de l’entreprise 5 2.2. Marchés cibles de l’entreprise 5 2.3. Position de l’entreprise dans la chaine de valeur secteur/ filière

Présentation du sujet PARAGRAPHE 1 Pourquoi des tableaux de bord ? Volet organisation Volet gestion Volet information Volet informatique PRAGRAPHE 2 Le tableau de bord financier LE TABLEAU DE BORD DU RESPONSABLE FINANCIER : LES INDICATEURS DITS DE « BIBLIOTHEQUE » OU DE «RESSERRE» LE TABLEAU DE MARCHE ET LE TABLEAU BORD : LA RECHERCHE DES ELEMENTS : CONCLUSION  Introduction Le tableau de bord d’un véhicule automobile moderne permet au conducteur de suivre en temps réel

21 p.21 p.23 p.23 p.23 Partie 2 : Diagnostic financier – Etude des indicateurs financiers I. Analyse de la structure et de l’équilibre des bilans. 1. Représentation graphique des grands postes de bilan. 2. Etude de l’équilibre financier, analyse des ratios. a. Indépendance Financière (IF). b. Fonds de roulement (FDR). c. Etat et évolution des stocks. d. Etat et évolution trésorerie relative. e. Etat et évolution trésorerie immédiate. II. Analyse de la rentabilité de l’entreprise. 1. Etude des

cessions d’immobilisations Remboursement d’assurance Analyse financière : ses objectifs Etudier les données financières et comptables d’une entreprise Etablir un diagnostic global de sa situation financière Conclure sur sa rentabilité, sa performance et son équilibre financier Fournir les informations essentielles à la gestion quotidienne, la survie et le développement de l’entreprise. But faire un diagnostic de l’Entreprise : forces et faiblesses. Elle s’adresse : Aux actionnaires Aux

l’analyse micro-économique. Or tel n’est pas le cas, loin s’en faut, à tel point que dix (10) ans plus tard, le plan français de 1982 a pris le même chemin. En effet, la VA est un solde de gestion d’un intérêt capital, non comme mesure d’une performance, mais comme indicateur, comme révélateur de la structure économique de la firme, structure que cherche à saisir tout gestionnaire, tout analyste, tout évaluateur. 1.2.2. La comptabilité de flux Pour la première fois, historiquement, le plan OCAM prévoit une

budgétaire des approvisionnements : l’optimisation La gestion budgétaire des approvisionnements : programme, budget et contrôle Investissement et financement : le choix Investissement et financement : planification, budgétisation et contrôle Budget de trésorerie, bilan et compte de résultat prévisionnels 1 4 13 28 38 45 58 65 72 76 83 89 94 III © Dunod – La photocopie non autorisée est un délit. Les analyses d’écarts Fiche 9 Fiche 10 Fiche 11 Fiche 12 Fiche 13 Le contrôle par les écarts : principes

INTRODUCTION : EBE indique ce qui revient au secteur institutionnel après rémunération des salariés et versement des impôts liés à la production (sauf TVA). EBE traduit la performance économique de l’entreprise et est indépendant de la nature des capitaux auxquels a eu recours l’entreprise pour le financement de son activité. C’est donc un indicateur du partage de la valeur ajoutée produite dans l’entreprise grâce au facteur travail et capital. Outre la définition de l’EBE, il en revient d’identifier les facteurs