L Encaissement Client

cadre d’une procédure budgétaire ............................................................. 6 1.3. Problèmes particuliers liés à certains postes ......................................................................................... 7 1.3.1. Clients et fournisseurs ...................................................................................................................................... 7 1.3.2. TVA à décaisser .....................................................................

BILAN PREVISIONNEL II / CONSTRUCTION DU BUDGET DE TRESORERIE 1. Le solde de trésorerie Le solde de trésorerie est déterminé à partir des encaissements et des décaissements prévisionnels. Les encaissements et les décaissements sont la traduction en termes de flux des éléments de l'exploitation. Le résultat du solde est rarement équilibré, il comporte généralement un déficit de trésorerie ou un excédent. Le trésorier est

l’efficacité. pour accomplir les taches qu’on lie aujourd’hui par le terme d’après-vente, par souci de privilégier une approche plus globale. Ainsi on a vu se crier: ✓ Des services de gestion des commandes ✓ Des services compatibilities clients, ✓ Des services contentious, etc. Par la suite, lorsque les possibilités de traitement se sont accrues, l’automatisation des taches liées à l’après-vente a été étendue. Cette extension s’est cependant faite sur la base de la dissociation et

- 04 GESTION DE LA TRESORERIE D’EXPLOITATION – PARTIE 1 • Objectif(s) : o o Evaluation de la variation de la trésorerie d'exploitation ; Encaissements et décaissements. • Pré-requis : o Etre capable de distinguer : charges calculées et charges décaissées, produits calculés et produits encaissés. • Modalités : o o Evaluation de la variation de la trésorerie d'exploitation à l'aide des produits et des charges d'exploitation ; Synthèse. TABLE DES MATIERES Chapitre 1. LA

créditeurs. Exemples d’éléments constituants des disponibilités : VMP, créances clients mobilisées par des effets de commerce escomptables (lettres de change, billet à ordre, etc.) Budget de trésorerie C’est un état prévisionnel périodique qui présente le niveau de la trésorerie compte tenu des flux prévus (flux d’encaissement et flux de décaissement) Elaboration du budget de trésorerie Les encaissements : encaissements des ventes TTC, produits financiers (dividendes, intérêts), subventions, dommages

1. Déclaration de TVA Promodip est soumis au taux de TVA de 19,6% et bénéficie de la TVA sur encaissement décaissement car c’est une entreprise de prestation de services La déclaration se fait le 19 de chaque mois suivant la période à déclarer ; ainsi, le 19 décembre, j’ai effectué la déclaration de TVA pour le mois de novembre. Pour cela, je me suis servi du classeur « factures payées » que j’ai ordonné et dont j’ai extrait les factures du mois de novembre. A partir de ces factures, j’ai

‫دروس ومحاضرات ، نماذج إمتحانات لطلبة اإلقتصاد لمختلف المستويات 'المغرب‬ www.fsjes-agadir.info Effets de commerce : Encaissement Endossement Escompte et Renouvellement Les effets de commerce sont des documents créés et utilisés pour faciliter les règlements entre les commerçants, ils permettent la mobilité des créances et leurs circulation d’un créancier à un autre. Un effet de commerce est un titre négociable, il doit être signé par le débiteur et contenir le montant de la dette et la date

réalisation de l'exercice qui entraînera un flux positif de trésorerie. Dans le modèle de l'IASB, seul l'encaissement de cette vente constituera un flux. Bien que traitant de la même opération, l'un se situe à l'origine (la vente) et l'autre à la fin (encaissement). La trésorerie décrite comprend les avoirs en caisse et les dépôts à vue dans les banques S'y ajoutent des "équivalents de trésorerie" qui sont des actifs financiers hautement disponibles à court terme. (Remarque : l'IASB envisage de supprimer

Effets de commerce : Encaissement Endossement Escompte et Renouvellement Les effets de commerce sont des documents créés et utilisés pour faciliter les règlements entre les commerçants, ils permettent la mobilité des créances et leurs circulation d’un créancier à un autre. Un effet de commerce est un titre négociable, il doit être signé par le débiteur et contenir le montant de la dette et la date du paiement future. Types des effets de commerce Lettre de change : Titre de crédit en vertu

d’approvisionnement jusqu’à celui du personnel Dans ce travail ne nous intéresseront au contrôle interne du cycle de trésorerie / financement. Vu l’importance de ce dernier dans le cycle d’exploitation et aussi compte tenu des flux importants encaissement décaissement que connait l’entreprise quotidiennement ses fonds peuvent faire objet de détournements ou de malversions Donc la question qui se pose est : Qu’elles sont les procédures mises en place pour minimiser la fraude ou la collusion