L Encaissement Client

déposé le 10 mai un bordereau de cession des créances professionnelles pour un montant de 119 600 € TTC qui sera viré sur notre compte le 02 juin. N’oubliez pas les frais, intérêts et commissions retenus. La facture Golf Valescure date du 08 mai ; le client règlera 50 % en juin et 50 % en juillet. Je vous confie le dossier. Page 2 sur 9 CORRIGE EDC AG 2012 - DOSSIER 2 Document 2 : COURRIEL D’HERVÉ PASSOT De : herve.passot@star.com A : a.dumont@star.com : PJ : Extrait du journal de paye 2012

05/06 09/06 10/06 12/06 15/06 17/06 19/06 Libellé À nouveau Remise chèque – Client : école primaire de Viriat Remise chèque – Client : mairie de Tossiat Chèque 455 – BUROTOP Dépôt espèces Effets à l’encaissement – Client : collège de Nantua Chèque 457 – Loyer local commercial Avis de domiciliation – LC fournisseurs : DIDOT Chèque 456 – Trésor public : TVA à décaisser Effets à l’escompte – Client : école maternelle de Ceyzeriat Totaux Solde débiteur au 20/06/.. Annexe © NATHAN/VUEF

catégories de clients selon les sociétés, les pays et selon les processus et leur utilisation. | | | |(Clients groupes, clients locaux…) | | | | | | | |Existe-t-il une base commune Clients sur l’ensemble

Espagne* Pays Bas* Belgique* CEE* *A partir du 1er janvier 2002, les pays de la communauté européenne hors grande Bretagne changeront leur monnaie pour l’Euro 1.2 L’encaissement des factures A son départ, le client passe à la caisse pour payer sa facture. Il peut payer de différentes façons Moyens de payement Que doit faire le caissier ? Espèces Il vérifie : le montant d’espèces donné - que les billets soient vrais - Il rend la monnaie Devises étrangères/

biens et prestations de services A.2.3. Suivi des achats - Ciel gestion commerciale CIEL - Ciel comptabilité - Excel 2007 - Word 2007 - Internet T.1.2.3 Suivi des ventes et des livraisons T.1.2.4 Facturation et suivi des règlements et des relances clients T.2.2.2 Passation et suivi des commandes T.2.3.1 Contrôle des achats et des règlements Techniques Niveau Enregistrement d’opérations courantes comptables et commerciales - déclaration de TVA - Réaliser les imputations en comptabilité financière

sur les différents budgets d'exploitation (il traduit les flux comptables en flux financiers) *Le budget des ventes (avec prise en compte des lois d’encaissement déterminées par une étude statistique des comportements des différentes catégories de clients) *Le budget de production *Le budget des approvisionnements (avec prise en compte du crédit moyen fournisseurs) *Les différentes formes et niveaux de rémunération des personnels employés (y compris les cotisations sociales) *Les différents impôts

Des prévisions mensuelles vont être réalisées concernant les différents éléments qui auront une incidence sur la trésorerie. Elles seront regroupées dans des budgets spécifiques. 1.2-Le budget général ou budget de trésorerie Il recense les encaissements et les décaissements prévus mois par mois. Il permet ainsi d’anticiper les éventuels insuffisances ou excédents de trésorerie. C’est donc un instrument important de la gestion de la trésorerie (placement des excédents, choix des financements à

| | | | |Préparations des encaissements par effet de commerce papier |Activité administrative réalisée en Autonomie | | |( Seul(e)

22 3. Autres placements P. 26 4. Les critères de choix d’un placement à court terme P. 28 Chapitre II : Montage du budget de trésorerie I. Budget de trésorerie avant ajustement P. 30 P. 32 1. Budgets des encaissements P. 32 2. Budget des décaissements P. 34 3. Tableau initial de la situation de trésorerie P. 38 II. L’équilibrage du budget de trésorerie P. 39 1. Gestion des excédents P. 40 2. Gestion des déficits P

de charges de 20800€. Ces deux montants correspondent aux produits et charges qui seront engagés durant ce premier exercice. En revanche, toutes ses factures d’achat (charges) ne seront pas forcément réglées au terme de ce premier exercice et les clients ne la paieront pas forcément immédiatement. Par ailleurs, certains décaissements n’apparaissent pas dans les charges du compte de résultat car ils ne concernent pas l’activité mais le financement de l’entreprise. C’est le cas en particulier des remboursements