L Encaissement Client

à payer sur une périodeLes factures peuvent être émises et reçues sur support papier ou électronique (dématérialisation)1) LA FACTURE La facture est en principe établie par le fournisseur dès la réalisation de la vente et transmise au client. Elle comporte plusieurs éléments de calcul et les mentions obligatoires suivantes : · Identité du vendeur· Identité de l’acheteur· N° de la facture· Date de la facture· Date de livraison ou de réalisation de la prestation· Délai de règlement

l’entreprise qui enregistre les décaissements d’espèces. -> Espèces, chèques, CB, bons de réduction, tickets restaurant, avoirs etc. · Caisse comptable  : Document comptable qui récapitule les encaissements et les décaissements uniquement en espèces Le suivi de caisse :· Consiste à clôturer la caisse physique tous les soirs : c’est le récapitulatif des opérations de la journée qui sert de preuve en cas de contrôle· Contrôler le solde de la

VOS ECHEANCIERS CLIENTS & FOURNISSEURS | | |Vos échéanciers clients et fournisseurs sont des tableaux | |que vous devez mettre à jour tous les mois. | |

Procédures d'encaissement....................................................................................... 61 TH 5. t .1. les encaissements en espèces ......................................................................... 67 5.1.1.2. les encaissements par chèques ....................................................................... 68 5.1.1.3. les encaissements par virement ...................................................................... 68 5.1.2. EQ 5.1.1.1. Les procédures de

| | | | | |compte |Paiement |Paiement | | | |Remise à |Transmission à | |client | | | | | |l’encaissem|une autre | | | | | |

C’est une suite d'opérations réalisées par une entreprise, de l'achat des matières premières, (premières opération) fournitures, marchandises, à la vente du produit, encaissement client = dernières opération dans le but de réaliser un bénéfice. Il s'agit du cycle central  en effet, vendre des biens ou des services à des tiers (les clients) constitue l'activité principale de l'entreprise. Pour une entreprise industrielle le cycle d'exploitation se décompose en plusieurs étapes : l’approvisionnement

bancaires ........................................................................................................ 16 B. Envoie de factures ...................................................................................................... 16 C. Encaissement .............................................................................................................. 16 D. Classement .................................................................................................................. 18

Lors des opérations d’achat, les entreprises sont amenées à utiliser des documents de commande, de réception et de facturation. a. Les documents de commande La commande est un ordre par lequel le client demande à un fournisseur la livraison d’un bien ou la prestation d’un service. Dès que le client et le vendeur se sont mis d’accord sur la chose et le prix, donc dès l’échange des consentements, la vente est valable même s’il n’y a pas eu livraison du bien ou paiement de la chose (art. 1583 du Code

Remise de la marchandise au client Paie Consultation Formation Négociation des contrats Evaluation Suivi administratif Module : Contrôle interne Séance de révision DÉCOUPAGE DES PROCESSUS Pour les processus identifiés, à l’exception des systèmes d’information, le découpage des processus se présente comme suit : Commercial Finances Réception des commandes Comptabilité achats Transmission des commandes Comptabilité clients Facturation Règlement Encaissement Recouvrement Travaux d’arrêtés

facture, é met une traite accepté e par son client, escompte la traite auprè s de sa banque, puis le banquier facture des agios pour cet escompte. C'est l'ensemble de ces opé rations qui conditionne la formation de la tré sorerie. Le cycle d'exploitation se caracté rise par un dé calage entre les flux de tré sorerie positifs et les flux né gatifs du fait du rythme de production (variable selon l'activité ) et de la politique commerciale (cré dits clients et fournisseurs). Solde des flux des diffé