La Trésorerie Potentielle

Introduction 3 Groupe Jean Coutu (PJC) 4 Sears Canada 4 Aliments Maple Leaf 4 Saputo 4 Secteur de la transformation des aliments 5 Secteur de la distribution (grands magasins) 5 Analyse des ratios 6 Ratios de rentabilité 6 Ratios de trésorerie 9 Ratio de solvabilité et structure financière 11 Recommandation 12 Conclusion 15 Annexes 16 Introduction L’analyse financière que nous vous présentons vous permettra d’observer l’évolution de quatre grandes entreprises sur

besoins du projet Évaluez vos besoins Le budget prévisionnel Vérifiez la faisabilité de votre idée Quelles sources de financement ? 8 p. 8 p. 10 p. 12 p. 13 Chapitre 2 Monter son budget Élaborez votre business plan Un problème fréquent : la trésorerie Trouver des partenaires Se faire aider 16 p. 16 p. 19 p. 21 p. 23 Chapitre 3 Gérer son budget au quotidien Le compte bancaire Tenir sa comptabilité Le bilan financier de votre projet 26 p. 26 p. 28 p. 30 Annexes Modèles 34 - Adresses

présentent dans les différents pays • Les conditions de demande avec la taille et le potentiel du marché Mais aussi l’étude de la capacité concurrentielle de notre entreprise dans les marchés extérieurs. Certaines caractéristiques pour certains pays peuvent guider nos choix. En effet, il existe des pays à risques (guerre, nationalisations, crises politiques), certains manquent d’infrastructures, d’autres ont un potentiel limité dû à l’ampleur du marché déjà présent. Nous pouvons également être confrontés

parties : – la synthèse des masses du bilan – le tableau des emplois et ressources (T.E.R). 1- la synthèse des masses du bilan : FRF = capitaux permanents – actifs immobilisés BFG = actifs circulants HT – passif circulant HT TN = trésorerie active – trésorerie passive = FRG –BFG C’est un tableau établi sur 2 exercices successifs à partir du bilan du PCM ou encore mieux d’un bilan purement fonctionnel. Il permet de calculer les variations du FRF, du BFG et de la TN. • Ses variations seront

Généralités sur la finance d’entreprise : objectifs de la finance d’entreprise, efficience et théorie de l’agence, récapitulatif des documents comptables à retraiter (compte de résultat, bilan financier), besoin en fonds de roulement et tableau de flux de trésorerie. Partie 2 : Choix et décisions d’investissement : notion d’actualisation / capitalisation ; Valeur Actuelle Nette (VAN) ; Taux de Rendement Interne (TRI) ; Décidions d’investissements ; Evaluation des actifs. Partie 3 : Evaluation du risque

point sur votre situation • Vous et votre conjoint (préciser la répartition des biens) • Vos associés • Vos compétences • Vos motivations 1. MARCHÉ 9 • Marché visé, segmentation • Marché de niche ou très concurrentiel • Clientèle potentielle et localisation géographique • Evolution • Barrière à l’entrée • Concurrence • Positionnement par rapport aux concurrents • Part de marché estimée • La demande • L’environnement 2. PRODUITS & SERVICES 14 • Description du ou des produits

 de  leader  et  continuer  à  développer  sa  compagnie  ?     2     Modèle  PESTEL   Thèmes   Syndicats  date:   septembre  2012   Conflit  social   Politique   Influences  positives   potentielles       Le  gouvernement   Britannique  a  fait  tout   son  possible  pour   International   rapatrier  par  train,   décisions  de   ferries,  autobus  et   rapatriement   avion  les  150  000

des emplois stables qui conduit à une lecture horizontale du bilan. L'écart qui peut exister entre le FDR fonctionnel et le BFDR d'exploitation représente la trésorerie ; celle-ci peut également être mesurée par différence entre les disponibilités et les titres de placements d'une part, et les concours bancaires d'autre part. Une trésorerie négative signifie que le FDR fonctionnel ne couvre pas le BFDR et donc que les concours bancaires sont supérieurs aux disponibilités. Dans ce cas, le principe

maturité du projet (idée, phase de mise au point, prêt à la commercialisation,…) - Une propriété intellectuelle est-elle attachée au projet (brevet, licence,...) ? - Y a-t-il des normes à respecter (qualité, environnement, sécurité, ...) - Evolutions potentielles et prévisibles du produit/service 3. LE MARCHE 3.1. Description générale du marché dans lequel se situera le projet - Taille du marché actuel et son évolution - Etat de développement du marché (en émergence, croissance, maturité, déclin) - Fonctionnement

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