La Trésorerie Potentielle

dotations aux amortissements d) Les reprises sur provisions e) ARNC Commentaires Les opérations encaissées ou décaissées sont toutes celles qui ont généré un flux de trésorerie. Les dotations aux amortissements et aux provisions ainsi que les reprises sont des écritures comptables qui ne donnent lieu à aucun flux de trésorerie. Question n° 3 : QUIZ Les remboursements des financements en crédit-bail génèrent des charges décaissables. Vrai ou faux ? Commentaires Vrai. Le crédit-bail est l’un

d’acheteur x quantités moyennes achetées Vente en valeur nombre d’acheteurs x prix unitaire moyen, Le taux d’équipement ( indique la moyenne de produits par client) nombre de produis/ demande potentielle x 100 Le taux de pénétration ( indique la saturation du marché) marché actuel du produit/ marché potentiel x 100 Part de marché Part de marché en valeur (monnaie) ou en volume (quantités) : Ventes de l’entreprise/ventes totales du marché x 100 Part de marché relative PDM entreprise (valeur ou

Difficulté de trésorerie qui peut aboutir à la cessation de paiement : impossibilité pour le débiteur, à partir de ses réserves actuelles de trésorerie ou de crédit, de faire face à son passif exigible. A partir de la cessation de paiement : les dirigeants ont l’obligation de déposer le dépôt de bilan et les créanciers ont la possibilité d’assigner pour déclencher une procédure collective. La faillite : mesure de saisie des actifs du débiteur. Notion de la panne de trésorerie : elle résulte de

flux de trésorerie potentielle enregistrés au cours de la vie de l'entreprise, classés par fonction : Fonction investissement Fonction exploitant Fonction financement => Ressources stables : lors de son octroi, elle est destinée à rester plus d'un dans l'entreprise => Emplois durables : lors de son entrée dans le patrimoine de l'entreprise, destiné à rester à sa disposition plus d'un an. A. Le fonds de roulement net global (FRNG)  Fonction : financier le BFR. La trésorerie ne doit

Zone 2 Zone 3 Total Espagne France Suisse général a) Marché potentiel donné en milliers d'unités : . Période N° 1 ........ 120 160 120 400 . Période N° 4 ........ 400 700 300 1400 b) Nombre de points de vente potentiels : .. 3000 5000 2000 10000 c) Sensibilité au prix : forte moyenne faible Les données concernant le marché potentiel n'ont qu'une valeur approximative. Le nombre de points de vente potentiels est le nombre de magasins susceptibles de vendre le produit.

l'entreprise) Rentabilité d'investissement et méthodes de calculs : VAN (Différence entre dépenses d'investissement et les flux générés par le projet, TRI (point mort d'un projet), délais de récupération du montant investit, IP (Valeur actuelles des flux de trésorerie divisé par le coût d'investissement) Politique de financement Financement sur fonds propres : La direction doit convaincre les actionnaires. Si j'ai la confiance des actionnaires, je pourrais demander plus facilement de m'autofinancer. L'autofinancement

produits concurrents • plan marketing • infrastructures, technologie • gestion financière • planification financière • évaluation des risques • annexes Check-list La vision BCV : interview de deux conseillers Le point de vue de Genilem Budget de trésorerie Budget opérationnel Adresses des centres de conseils PME 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 14 15 17 20 22 23 24 2 BUSINESS PLAN BCV : COMMENT L’UTILISER ? Selon la taille de votre entreprise, ses objectifs commerciaux et son domaine

difficultés à répondre à une demande importante 17 Quelques solutions pour maximiser notre production 18 Analyse financière 20 La création de richesse : 20 Les investissements : 21 Le financement : 22 La rentabilité : 23 Flux de trésorerie : 23 Conclusion de la partie : 24 Perspectives d’avenir 24 Introduction L’entreprise MARTIN (créée en 1998, est spécialisée dans les produits électroménagers de grande consommation. Après deux ans d’une évolution d’activité moyenne

portefeuille titres, notamment les titres participatifs. Poste AC 2 : Placements monétaires et disponibilités Ce poste comprend : - sous (a) Placements monétaires : les placements monétaires sous forme de titres à revenu fixe notamment les billets de trésorerie, certificats de dépôt, et les bons du Trésor émis sur le marché monétaire. - sous (b) Disponibilités : les disponibilités et les avoirs de l'OPCVM auprès des banques. Poste AC 3 : Créances d'exploitation Ce poste comprend : - sous (a) Dividendes

évolutions prévues, de manière à s’adapter aux besoins de la clientèle ? Plus de détails… Marché, clientsPour vendre ses produits, votre entreprise se doit de bien connaître son marché. Il s'agit aussi de déterminer qui sont vos clients actuels et potentiels, tout en identifiant d'éventuelles dépendances. Plus de détails… Entreprises et produits concurrentsLa concurrence représente une base de comparaison et de réflexion stratégique très importante. Prenez le temps d'étudier votre marché, de voir