Le Contrôle De La Trésorerie

financière des comptes consolidés Normes IFRS Bruno BACHY Michel SION 2e édition DES MÊMES AUTEURS Objectif Cash D. Brault, M. Sion, Dunod, 2008. Réussir son Business Plan M. Sion avec la collaboration de D. Brault, Dunod, 2007. Gérer la trésorerie et la condition bancaire M. Sion, Dunod, 4e édition, 2006. © Dunod, Paris, 2009 ISBN 978-2-10-053843-0 TABLE DES MATIÈRES Introduction 1 PREMIÈRE PARTIE COMPRENDRE LA NOTION DE GROUPE ET LES COMPTES CONSOLIDÉS 1 2 3

ANTIFEU Enregistrement courants et d’inventaire – Gestion de la trésorerie Durée totale : 18 heures Objectif(s) de l’activité : Vous intervenez en tant que stagiaire dans la société Antifeu début octobre 2008 : Contrôle de factures et de règlements concernant les clients ; Traitement à l’inventaire des éléments de l’actif circulant ; Contrôle d’opérations du fait de l’exercice concerné et régularisations ; Gestion de la trésorerie. Contexte de l’activité : La SA Antifeu produit et vend

objectifs) Un instrument de contrôle : Un système d'information, permettant de détecter le plus rapidement possible les écarts entre les prévisions et les réalisations, et d'induire de façon rétroactive des décisions correctrices selon un processus de 3 L’articulation budgétaire :   Trésorerie Générale du Royaume“Contrôle de gestion et tableau de bord” Ce plan, dont la période de base est l'année, se construit en deux étapes. • Plan provisoire : en partant de la trésorerie initiale, une ébauche

tâches ne sont pas clairement définies. Les instructions sont communiquées oralement ; Monsieur ROUFAYE, caissier, n’est pas contrôlé ; Madame Réki tient la trésorerie tout en aidant le service comptable. La rédaction d’un manuel de procédure permettrait de définir clairement les responsabilités de chacun et les supervisions exigées, afin de mettre en place des contrôles internes nécessaires pour assurer la fiabilité des enregistrements comptables et permettre une bonne circulation de l’information

prévisionnels Sommaire : Le Plan de Trésorerie Le Plan de Financement Le Compte de Résultat Prévisionnel (CRP) Qualité, cohérence et contrôle Le Plan de Trésorerie Le budget ou plan de trésorerie vise à anticiper la situation financière à très court terme de l’entreprise (disponibilités en caisse ou en banque). Il est nécessaire, pour le réaliser, de disposer du compte de résultat prévisionnel et du plan de financement. La trésorerie de l’entreprise varie en fonction des

Délai de stage : 02/07/2013 au 31/07/2013 Remerciement Introduction Chapitre 1 : identification de la trésorerie provinciale d’Assa-Zag 1) Présentation 2) Organigramme de la trésorerie provinciale d’Assa-Zag Chapitre 2 : les principaux services de la trésorerie provinciale d’Assa-Zag 1) Bureau d’ordre : Accueil 2) Service guichet 3) Service géré 4) Service de recouvrement 5) Service régie 6) Service de la

financière de l’entreprise avec une offre modulaire et intégrée. Schéma des modules Sage 100 Trésorerie E-Services EDI TVA EDI TDFC E-solvabilité Sage 100 Immobilisations Sage 100 Comptabilité Edition Pilotée Sage 100 Moyens de Paiement Gamme « Expert Métier » Sage 100 Analyse comptable : Sage 100 Budget et Suivi Sage 100 Business Plan Sage 100 Analyse du bilan Sage 100 Suivi de Trésorerie Sage 100 Etats Comptables et Fiscaux Les atouts de l’offre • • • • Offre modulaire riche

COOPERATION Appels à candidature Nominations Soutenance d’une thèse Coopération ● Délimitation du périmètre de consolidation ; Harmonisation des référentiels budgétaires et comptables ; Intégration des systèmes d’information et des dispositifs de contrôle et d’audit interne ; Consécration juridique de la consolidation budgétaire et comptable. Nouvellement Avril Juin 201 2 paru EN BREF Atelier sur les bonnes pratiques d’inspection et de vérification l’intérim de la division de la centralisation

Mémoire de fin d’études: L’audit de la gestion de trésorerie au sein des compagnies d’assurance Présenté par: L . MAGHRAOUI HASSANI GI Encadré par : Mr A. ANDALOUS Année Universitaire 2004 - 2005 CNIA ASSURANCE Dédicaces A mes très chers parents : En témoignage de ma reconnaissance pour tous les sacrifices consentis pour mon éducation et ma formation, ainsi que pour leur soutien. Nulle dédicace ne saurait exprimer suffisamment ma gratitude, mon amour et mon profond respect. A mes

et de la gestion de ses ressources notamment financières. Ces changements peuvent s’opérer opérer à condition que les gestionnaires prennent conscience de l’opportunité et de l’urgence urgence de la mise en place d’une fonction finance et de contrôle de cette fonction, non moins importante, indispensable à toute entité économique désirant parfaire sa gestion et se prémunir contre une multitude de risques. L’entrée à l’économie économie de marché et les profondes rofondes mutations induites