Le Contrôle De La Trésorerie

de la banque Trésorerie Préfectorale de Meknès, et plus particulièrement Mr EL KHATTABI M’hammed, chef du service de l’exécution de la dépense publique, et ce tout au long de mon séjour au sein de son équipe. Je remercie vivement Mr D’ALMEIDA Cristian de l’Institut d’Administration des Entreprises de Toulon, pour sa disponibilité et pour son soutien. Mes reconnaissances vont aussi à Monsieur M’hammed EL HILALI Directeur Général et aussi pour tous le personnels de la Trésorerie Préfectorale

 Remerciements………………………………………………………………………P-1 Dédicace……………………………………………………………………………..P-2 Introduction…………………………………………………………………….......P-3 Trésorerie Générale du Royaume……………………………………………………P-4 Trésorerie Provincial ……………………………..………………………………....P-6 Organigramme de la TP……………………..……………………………..P-7 CH 1 : Budget de l’état……………………………..………………………………..P-8 CH 2 : Service secrétariat………………………………….…………………...……P-11 CH 3 : Service Guichet…………..…………..………………………………………P-13 Service pension……………………………………………………………

{draw:frame} Trésorerie Préfectorale de Rabat Service Opérations Bancaires et Comptabilité Année universitaire : 2009*-20*10 Remerciements Il m'est tout particulièrement agréable d'avoir une occasion aussi précieuse afin d'adresser mes chaleureux remerciements à toute personne ayant contribué de près ou de loin à la réalisation de ce travail. Ma profonde reconnaissance est destinée à Monsieur El Bouayachi chef de Service des Opérations Bancaires et de la Comptabilité, Ainsi,

Difficulté de trésorerie qui peut aboutir à la cessation de paiement : impossibilité pour le débiteur, à partir de ses réserves actuelles de trésorerie ou de crédit, de faire face à son passif exigible. A partir de la cessation de paiement : les dirigeants ont l’obligation de déposer le dépôt de bilan et les créanciers ont la possibilité d’assigner pour déclencher une procédure collective. La faillite : mesure de saisie des actifs du débiteur. Notion de la panne de trésorerie : elle résulte de

Imprimer * Envoyer * Partager  Les trois états financiers prévisionnels à construire sont : le compte d’exploitation prévisionnel (ou compte de résultat prévisionnel) sur trois ans, le plan de financement sur trois ans, et le plan de trésorerie sur un an. Le compte de résultat prévisionnel sur 3 ans (CRP) Ce compte récapitule tous les produits et toutes les charges de l’entreprise afin de dégager un résultat prévisionnel (résultat d’exploitation, résultat financier, résultat courant

LA GESTION DE LA TRÉSORERIE Une bonne gestion de la trésorerie consiste assurer la solvabilité de l’entreprise au moindre coût ; cela signifie que l’entreprise doit être en mesure d’honorer ses échéances financières tout moment, en maintenant une encaisse minimum. Par ailleurs, elle appelle, ou au contraire maximise le rendement les placements de ses excédents de trésorerie éventuels. La gestion de la trésorerie repose par conséquent sur le couple « sécurité / Rentabilité ». Pour parer au risque

objectif de synthétisé et de regroupé la majorité de ces tests. LISTE DES CONTROLES / CAC OPCVM AU NIVEAU DES COMPTES Identification des cycles : • Souscriptions et rachats ; • Mouvements du portefeuille ; • Revenus ou produits des actifs ; • Frais de gestion et intérêts des emprunts ; • Autres débiteurs et créditeurs ; • Affectation du résultat et distribution ; • Trésorerie ; • Valorisation ; • Opérations d’inventaire ; • Ratios réglementaires et

[pic] REMERCIEMENT ……………………………………………………………….…………… INTRODUCTION…………………………………………………………………………...... CHAPITRE I SECTION I : Historique de la tgr et de la tp elhajeb 1) historique de la tgr (tresorerie generale du royaume) 2) historique de la tp elhajeb 3) organigramme section ii : tâches effectuées chapitre ii section i : les faiblesses et les archaismes de l’administration publique fonctionnement interne section ii : etude basee sur un questionnaire section

Introduction...................................................................................... 13 Chapitre 1 : Opérations de trésorerie et groupes de sociétés définitions générales......................................................................... 17 Section 1 : les opérations de trésorerie .......................................... 17 A Définitions des opérations de trésorerie................................ 18 B La notion d’opération de crédit............................................. 19 1°

Livres d’inventaires • Livres des assemblées • Livres des transferts des actions • Livre de présence des actionnaires *Etat des rapports périodiques fournis * Rapport d’activité donnant la rétrospective de la semaine * Situation journalière de trésorerie « soldes en banques » * Inventaire de la caisse en fin de chaque semaine * Etat de synthèse hebdomadaire « état détaillé des recouvrements par jour & par département » * situation comptable mensuelle « CPC – ACTIF – PASSIF » PARTIE II – ORGANISATION