Placement Découvert A Déficit De Trésorerie Et Crédit De

» Les modes de financement et de placement à court terme et le budget de trésorerie Séminaire de gestion financière approfondie Exposé sous thème : Les modes de financement et de placement à court terme et le budget de trésorerie Encadré par : Elaboré par : ◘ Amina KOUROU ◘ Chaimae TOUMITE ◘ Jihane HADDAD ◘ M. BALAFREJ 1 Année Universitaire : 2012/2013 Les modes de financement et de placement à court terme et le budget de trésorerie Sommaire Introduction générale

La planification Financière à Court Terme Introduction Le budget de trésorerie est un état prévisionnel des flux financiers (entrées et sorties de liquidités). La gestion du budget de trésorerie revient au trésorier de l’entreprise. Il a plusieurs missions :  Assurer la liquidité de l’entreprise. Le terme de liquidité désigne ici l’aptitude de l’entreprise à faire face à ses échéances. Le trésorier doit assurer qu’à tout moment, l’entreprise possède les ressources suffisantes pour tenir ses engagements

I) Les outils du manageur pour contrôler sa trésorerie. La trésorerie « nulle » reste l’idéal de toutes les entreprises, mais une réserve de trésorerie est nécessaire pour faire face aux fluctuation du marché, comme par exemple : - des augmentations du coût des matières premières - le remplacement d’immobilisation - l’embauche - la défaillance d’un client Outil de pilotage par excellence, les prévisions de trésorerie permettent d'anticiper les difficultés financières de l'entreprise

GESTION DE LA TRESORERIE PLAN LA GESTION DE LA TRESORERIE I. INTRODUCTION : II.1 Le processus de gestion de la trésorerie II.2 La prévision II.3 Applications III.4 Les ajustements nécessaires III.5 Le contrôle de la trésorerie III.6 Schéma des étapes de la gestion de la trésorerie IV. Le budget de trésorerie : IV.1 La méthode des encaissements –décaissements : le budget mensuel IV.2 Définition de budget de trésorerie IV.3 Schéma de construction d’un budget de trésorerie IV.4 Les budgets

Gestion de trésorerie 28/06/2006 Gestion de trésorerie Objectifs • Connaître les principales composantes de la gestion financière à CT • Comprendre les objectifs de la gestion financière à court terme • Maîtriser les principales formes de financement et de placement à court terme • Etre capable de construire un plan de trésorerie • Connaître les principales caractéristiques de la gestion de trésorerie au jour le jour • Comprendre quels sont les divers éléments

La trésorerie La trésorerie d’une entreprise est la différence entre les avoirs qui sont ses disponibilités et ses placements à court terme et ses engagements qui sont représentés par ses dettes a court terme. Les entreprises pour gérer leurs trésoreries doivent analyser celle-ci et en fonction de l’analyse qui en découle va préparer un plan de trésorerie qui sera construit avant toutes décision d’emprunt ou recours à une ouverture de crédit de trésorerie. Puisqu’elle a pour objectif d’ajuster

Introduction : 4 Chapitre préliminaire : 5 CHAPITRE I : BUDDGET DE TRESORERIE 8 Section 1 : Définition du budget de trésorerie : 8 Section 2 : Processus d’élaboration du budget de trésorerie : 10 Chapitre 2 : l’optimisation de la gestion de trésorerie 17 Section1 : connaissance des mécanismes bancaires : 18 Section 2 : la gestion des excédents de trésorerie : 22 Section 3 : la gestion des déficits : 25 Section4 : Les spécificités liées aux opérations internationales :

Gestion de trésorerie Introduction La notion de trésorerie peut recouvrir plusieurs réalités : Pour certains, la trésorerie se confond avec l’encaisse nette de l’entreprise, c'est-à-dire la différence entre ses encaissements et ses décaissements. Pour d’autres, la trésorerie représente la différence entre le fonds de roulement et le besoin en fond de roulement. Une bonne gestion de la trésorerie consiste à assurer la solvabilité de l’entreprise au moindre coût. Cela signifie que l’entreprise

Les prévisions de trésorerie La gestion de trésorerie regroupe l’ensemble des décisions, règles et procédures qui permettent d’assurer au moindre coût le maintien de l’équilibre financier instantané de l’entreprise. Son objectif premier est de prévenir le risque de cessation de paiement. Le deuxième étant l’optimisation du résultat financier (produit fin – charges fin). A sa mission traditionnelle d’équilibre des flux, la fonction de trésorerie doit aujourd’hui intégrer

le calcul économique, c’est-à-dire un ensemble d’opérations visant à optimiser le résultat final. La réalisation du maximum de profit et la satisfaction du client : ce sont la finalité du système. La comptabilité est devenue de nos jours un service incontournable pour les sociétés et Air Burkina n’en fait pas exception. Avec la rareté des ressources que connait notre économie, une utilisation efficiente de cette dernière peut entrainer une bonne gestion de trésorerie. Le bon fonctionnement de la