Plan De Tresorerie

Solutions à vos différents de trésorerie COMMENT GERER VOS DEFICITS DE TRESORERIE ? Vous devez d’abord faire des prévisions et donc bâtir votre plan de trésorerie. Vous devez aussi régulièrement le suivre et l’actualiser. Vous devez face à une difficulté, analyser son origine : s’agit-il d’un problème structurel à long terme (fonds de roulement insuffisant) ou bien d’un problème ponctuel ou conjoncturel à court terme ? Vous pouvez alors envisager des mesures internes dans votre entreprise

COMPTABILITE SPECIALISEE Thème 7 PLAN DU DEVOIR I. Généralités 1 A. Introduction 1 B. Régime des très petites entreprises à MADAGASCAR 1 II. Principes du S.M.T 3 A. Principe de base 4 B. Les corrections nécessaires 6 III. Caractéristique comptable 8 A. Procédures de comptabilisation 8 B. Organisation comptable 11 C. Opérations comptables de début d'exercice 11 D. Les états financiers

trop important, et adapter les conditions financières de l’opération en cas d’accord. LE PLAN D'INVESTISSEMENT Pour l’entreprise l’analyse financière est un instrument de gestion qui peut intervenir dans des optiques différentes, en fonction des problèmes posés. 4 La réalisation d'un plan d'investissement et de financement vient profondément modifier la structure de l'actif et du passif. Pour établir un plan il est donc indispensable de connaître la situation financière de l'entreprise, et son

|4  | |chapitre 1: Gestion de la trésorerie: Aspect théorique | 6 | | I. Généralités sur la gestion de la trésorerie | 6 | | | | | II. Organisation du service trésorerie | 8 | | 1

bilan : Le bilan selon le C.G.N.C : Actif Montant Passif Montants Actif immobilisé Financement permanent Actif circulant hors trésorerie Passif circulant hors trésorerie Trésorerie d’actif Trésorerie du passif Le Passif : Il est divisé en trois parties : Le financement permanent Le passif circulant hors trésorerie La trésorerie-passif Le financement permanent (Classe 1) : Comprend les sommes qui appartiennent au propriétaire de l’entreprise : ce sont les capitaux

conduit à l’établissement du plan d’investissement et de financement sur un horizon temporel entre 3 et 5 ans. Ce plan repose sur la quantification des conséquences des décisions stratégiques qui déterminent la nature et la structure du portefeuille d’actifs et la structure de financement. Par contre, la planification à court terme représentée par les budgets considère un horizon le plus souvent annuel et intervient en tant que tranche opérationnelle d’exécution du plan d’investissement et de financement

abandonner son système comptable de 1975(PCN) pour adopter un système inspiré des normes internationales. L’objectif de cette réforme est d’harmoniser les états financiers des entreprises Algériennes avec les normes et pratiques reconnues sur le plan international. La transition des règles comptables du PCN vers les normes comptables internationales et la production à terme de comptes sociaux selon des conventions et des règles similaires à celles des normes internationales n’est pas aisée

journalière de trésorerie « soldes en banques »* Inventaire de la caisse en fin de chaque semaine* Etat de synthèse hebdomadaire « état détaillé des recouvrements par jour & par département »* situation comptable mensuelle « CPC – ACTIF – PASSIF ». PARTIE II – ORGANISATION COMPTABLE DE L’ENTREPRISE 2.1 – Organisation du service comptable 2.1.2 Répartition des tâches Fonction du chef comptable - Encadrement et gestion du personnel du service comptable mis à sa disposition. - Etablissement du plan comptable

Les Journées Régionales de la Création & Reprise g p d’Entreprise 16 et 17 octobre 2008 - Parc Expo Rennes Aéroport - Bruz Gestion de la trésorerie et relations bancaires Animé par : Yvon SAINTILAN, Expert-Comptable FIGECO www.bretagne.experts-comptables.fr GENERALITES GESTION DE LA TRESORERIE RELATIONS BANCAIRES CONCLUSION JRCE - 16 et 17 octobre 2008 GENERALITES Une entreprise est elle tenue d’avoir un est-elle d avoir compte bancaire ou postal? JRCE - 16 et 17 octobre

Les prévisions de trésorerie La gestion de trésorerie regroupe l’ensemble des décisions, règles et procédures qui permettent d’assurer au moindre coût le maintien de l’équilibre financier instantané de l’entreprise. Son objectif premier est de prévenir le risque de cessation de paiement. Le deuxième étant l’optimisation du résultat financier (produit fin – charges fin). A sa mission traditionnelle d’équilibre des flux, la fonction de trésorerie doit aujourd’hui intégrer