Procedure Evaluation Fournisseur

tâches Gestion du temps Évaluation des performances de l’équipe et de l’organisation Participation à la définition des objectifs de l’unité commerciale Suivi du cycle d’exploitation Gestion des équipements de l’unité commerciale Traitement des incidents Évaluation des performances commerciales et financières de l’unité commerciale Mise en forme et diffusion des résultats Élaboration d’un cahier des charges Constitution et animation d’une équipe projet Suivi et évaluation de projets Vente Accueil

Définition donnée par le comité des procédures d’audit de l’institut américain des experts comptables : « Le contrôle interne est l’ensemble des sécurités contribuant à la maîtrise de l’entreprise. Il a pour but d’assurer d’un coté, la protection, la sauvegarde du patrimoine et la qualité de l’information, de l’autre, l’appréciation des instructions de la direction et de favoriser l’amélioration de performance. Il se manifeste par l’organisation des méthodes et les procédures de chacun des activités de l’entreprise

spécifique en fonction d'un besoin). • Préparation des engagements de service, pour bien cibler l'offre de service. • Démarche de conception de nouveaux produits / services. Intérêts Pour les clients • Être entendu par le fournisseur, obtenir un service amélioré par une meilleure prise en compte de ses préoccupations, • Participer à la coproduction du service Pour les entreprises prestataires • Fonder la démarche qualité de l'entreprise sur l'écoute des clients

interne  …………………………………..............32 IX-Le contrôle interne au sein du processus achat fournisseur………….33 Chapitre III : cas pratique évaluation des procédures du circuit achat fournisseur I-prise de connaissance de procédure achat …………………………………..40 A-service achat  ………………......................………………………………41 B-Les achats de l’entreprise : ……………………….…...…………….…...43 C-description narrative de la procédure d’achat ………………….………….44 II-L’évaluation du contrôle interne …...……………………………………47 A-Diagramme

segmentation de l’offre C. 2 ) Règles d’implantation C. 3 ) Outils d’aide à l’implantation (transmis par la centrale / les fournisseurs) C. 4 ) Facteurs d’ambiance en place (joindre des photos) C. 5 ) Moyens de communication aux clients internes / externes C. 6 ) Techniques mises en place pour déclencher des achats d’impulsion  C .7 ) Méthodes (procédures) pour garantir l’état marchand et l’attractivité du point de vente C. 8 ) Règles, outils pour garantir la sécurité en surface

CONTROLE CONTROLE Je pense Tu exécutes Il contrôle Je pense Tu exécutes puis Tu contrôles Étape n Je prévois Tu prévois Il prévoit A partir du haut vers le bas CLIENTS FOURNISSEURS BESOINS EXPRIMES ENGAGEMENTS - IMPLICITES - EXPLICITES PERFORMANCES PROMISES SONT ILS EXPRIMES ? SONT ILS CONNUS ? du CLIENT? du FOURNISSEUR ? SONT ILS EXPRIMES ? SONT ILS CONNUS ? du CLIENT? BESOINS / ENGAGEMENTS - INNOVATION - PERFORMANCES - QUANTITES - DELAIS - PRIX - QUALITE Démarche qualité 1- L’ENGAGEMENT

les pièces d’origine externe (factures fournisseurs, relevé de banques, etc.) que sur les pièces d’origine interne (facture de vente, bon de commande, bon de réception, etc.) Ce type de validation sera utilisé à titre complémentaire lorsque l’inspection physique ou la confirmation extérieure ne permettront pas de valider complètement un solde donné. S’agissant des confirmations extérieures elles peuvent s’avérer soit impossibles à obtenir (fournisseurs qui ne répondent pas à une circularisation)

Nations Unies pour le Développement République démocratique du Congo Manuel des procédures de Gestion des Programmes et Projets financés par le PNUD et exécutés Sous la Modalité Nationale (NEX) ou par une ONG 1. 2. 3. 4. 5. 6. Introduction Gestion des Achats et des Contrats Gestion des Ressources Humaines Gestion des Voyages et des Formations Gestion des Finances et de la Comptabilité Suivi et Evaluation 2 5 10 20 23 34 2 1. Introduction : 1.1 On entend par exécution nationale

       ­ Exposés sur Power point;        Supports:        ­ Un exemplaire des transparents utilisés;        ­ Manuels de référence cités en Bibliographie;                  L’audit externe : Démarche générale et processus d’évaluation des risques EDC Paris  Février 2008 4 Évaluation de ce cours  Contrôle continu des connaissances pour 50%  (exposés à réaliser par groupe) dont 10%  participation orale et implication dans le cours,… etc ;  Et un examen final qui fait la synthèse de tous les  concepts vus en cours pour 50%

Directeur Général inquiet de l’importance des investissements envisagés, demande à l’auditeur interne d’effectuer une mission d’audit des immobilisations corporelles de la Société. Le système de contrôle interne est basé essentiellement sur les procédures suivantes : 1 – Acquisition des immobilisations Les investissements sont budgétisés chaque année à l’initiative de chaque directeur d’usine et font l’objet d’une approbation par le Comité Directeur. Les acquisitions sont déclenchées sur demande