Procedure Evaluation Fournisseur

implantés au début de l’activité de contrôle Signal d’alarme avant d’enregistrer une opération Ex : autorisation préalable d’un bon de commande (par superviseur) s’il dépasse un certain montant ou une quantité donc, avant qu’il se rende chez le fournisseur pour éviter frais d’annulation. Aussi vidéo surveillance, double signature pour les chèques, etc. Détection : Détecter inexactitudes (ou réduire risque de ne pas les détecter) Généralement pendant/après l’activité de contrôle mais avant d’atteindre

clients non conformes à leur demande (fiabilité)  - Reprise faite au client dans le délai demandé (fiabilité)  - Recouvrement  - Délai de livraison du client.  - Reprise faite au client dans le délai demandé INDICATEURS COMMUNICATION * Evaluation de carrières  * Information périodiques : - % de salariés bénéficiant d’une réunion d’information au moins une fois par an, - % encadrement ayant communiqué les chiffres clés et les enjeux stratégiques de l’entité  *informations écrites 

offre une grille de lecture fondée sur les principaux piliers d’un dispositif anti-corruption tel que définis par certaines réglementations, recommandations et bonnes pratiques en la matière : §§ culture d’entreprise & environnement de contrôle, §§ évaluation des risques, §§ activités de contrôle, §§ monitoring, §§ information & communication. 6 LA PRÉVENTION DE LA CORRUPTION DANS LA COMMUNICATION DES GRANDS GROUPES FRANÇAIS SOMMAIRE Les principaux enseignements 8 1. L’environnement de contrôle

MINISTERE DE L’ENVIRONNEMENT ET DU DEVELOPPEMENT DURABLE BURKINA FASO ____________ Unité – Progrès - Justice _____________________ SECRETARIAT PERMANENT DU CONSEIL NATIONAL POUR L’ENVIRONNEMENT ET LE DEVELOPPEMENT DURABLE MANUEL DE PROCEDURES ADMINISTRATIVE, FINANCIERE ET COMPTABLE DU SECRETARIAT PERMANENT DU CONSEIL NATIONAL POUR L’ENVIRONNEMENT ET LE DEVELOPPEMENT DURABLE (SP-CONEDD) Décembre 2012 SOMMAIRE INTRODUCTION ...................................................................

ctur stru se « G u i d e d ’ a n a ly s e d e s r i s q u e s i n f o r m at i q u e s » Table des matières Table des matières 1 Vue d’ensemble et délimitation 2 Introduction 4 Guide d’analyse des risques informatiques 6 Phase 1: Evaluation globale des risques 8 Phase 2: Contrôle relatif à l’utilisation de l’informatique 15 L’IT-Check comme «combinaison» des phases 1 et 2 19 Indications concernant les audits IT approfondis 21 Conclusion 24 Questionnaire Phase I (Annexe

fiabilité des états financiers et la conformité aux lois et aux règlements. Dans ce contexte, il n’est pas étonnant que se manifeste une demande croissante pour des systèmes de contrôle interne plus performants et pour des outils permettant une évaluation objective de l’efficacité des systèmes existants. En effet, le contrôle interne est de plus en plus considéré comme une solution à un large éventail de problèmes latents. CHAPITRE I : AUDIT, ORIGINE ET CONCEPT. 1.1/ ORIGINE DE L’AUDIT

Les étapes du processus d’achat industriel a- La reconnaissance du problème b- La description des caractéristiques du produit c- Les spécifications d- La recherche des fournisseurs e- La réception et l'analyse des propositions f- Le choix des fournisseurs g- La procédure de commande h- Le suivi et l'évaluation des résultats III- Les situations d’achat et recommandations stratégiques 1- Le simple réachat 2- Le réachat modifié

DD (innovation, coûts, différenciation…) L’approche par les risques : L’entreprise directement concernée Enjeux de la RSE 2.Les approches de la RSERSEENTREPRISE Opinion Publique ONG Ecologiste Consommateurs et Association de Consommateurs Fournisseurs Grands Investisseurs, Actionnaires Minoritaires Pouvoirs Publics Nationaux et Internationaux Collectivités Locales Partenaires Sociaux Médias ONG « Droits de l’Homme » Environnement Social Economique L’approche par les parties prenantes

de suivis des fournisseurs - contrôle de production et des sous-traitants - procédure de réception en atelier Et bien entendu : - contrôler la progression du projet - gérer le développement des coûts et des marges Livraison et mise - dispatcher en oeuvre sur site - inspection du site et de l’équipement délivré - contrôler le site de travail - procédures d’acceptation

qu’ait été l’évolution de l’audit au fil des siècles, le terme audit reste imprégné de son origine latine (auditio qui signifie audition). Un audit est un passage en revue, un entretien, une audition devant aboutir à une évaluation, a une appréciation d’un programme, d’une procédure auprès de ceux qui sont chargés de les mettre en œuvre et qui on explique et on démontre la valeur. L’audit est une revue critique qui permet d’apprécier un travail déterminé ; il n’est pas une simple notation : sa démarche