Questionnaire Trésorerie

DOSSIER N° : DP CHAPITRE N° ORDRE PAGE CLIENT : 01 0 REDACTEUR VISA - RESP INTERLOCUTEUR DATE  SOMMAIRE   01  1  QUESTIONNAIRES 01  1  1  ACHATS 01  1  2  VENTES 01  1  3  TRESORERIE 01  1  4  PERSONNEL 01  1  5  IMMOBILISATIONS 01  1  6  STOCKS  01  2  PROCEDURES ET CIRCUITS DE DOCUMENTS 01  2  1  DIAGRAMMES 01  2  2  SIGNATURES AUTORISEES

approvisionnement l’importance de contrôler le coût d’achat des produits et d’assurer une rotation efficace des stocks, afin de limiter les pertes d’argents et de maximiser les profits. La gestion de la trésorerie est aussi un facteur très important pour la fonction financière. Par le biais de la trésorerie, cette fonction contrôle le besoin en fonds de roulement c’est-à-dire le besoin de liquidité d’une entreprise pour que celle-ci puisse investir et combler ses projets financiers. 2) Les métiers

chalandise IV/ Profil De La Clientèle - CSP (profession, niveau de vie) - Comportement et attentes des clients V/ Réalisation d’une enquête de satisfaction de la clientèle - Objectifs de l’enquête (questions, nombre d’enquêtés prévus) - Questionnaire - Déroulement de l’enquête (difficultés rencontrées…) - Résultats (sous forme de graphiques) - Conclusions à en tirer, propositions d’améliorations VI/ Aménagement Extérieur - Façade - Enseigne - Vitrine VII/ Aménagement Intérieur

Dédicaces Remerciements Glossaire Introduction générale………………………………………………………………………………………………………………………………………………5 Partie I: L’optimisation du crédit client et son impact sur la trésorerie de l’entreprise…………………………………………..8 Chapitre 1 : Généralités sur la gestion du crédit client……………………………………………………………………..……..9 Section 1 : Définition et intérêt…………………………..………………....………………….……………………….....……………………….10 Section 2 : Le crédit client : calcul de quelques ratios…………...…...……………………

sont les évolutions que ces professionnels connaissent au fil des années. Nous vous livrons donc les résultats de cette enquête conduite auprès des 900 trésoriers et financiers d’entreprises membres de l’AFTE parmi lesquels 254 ont répondu au questionnaire qui leur a été adressé entre le 15 juin et le 15 septembre 2006, soit un taux de réponse de 28 %. Sommaire Entreprises dans lesquelles travaille le Trésorier Fonction et activités du Trésorier Relations hiérarchiques Profil du Trésorier Formation

général M. FOUAD BENHIDA et au directeur administratif et financier M. MOHAMED ACHEHBOUNE pour m’avoir accordé l’occasion de ce stage. Aussi, j’exprime mes sincères remerciements à M. MY RACHID LOULTITI, mon maître de stage et chef du service de trésorerie pour son soutien et encadrement. Mes remerciements s’adressent également au corps professoral et administratif de l’ENCG d’Agadir et aux membres du jury qui me font l’honneur de bien vouloir évaluer mon travail. Enfin, dans l’impossibilité de citer

couvrent généralement des besoins de trésorerie très limités en montant et/ou très ponctuels. Les différences entre la facilité de caisse et le découvert bancaire sont minces. Tandis que le découvert correspond à une autorisation (orale ou écrite) dont le montant et l’échéance sont clairement déterminés, la facilité de caisse renvoie plus à une tolérance ponctuelle non formalisée. CONTENU DU DOSSIER A PRESENTER AU BANQUIER Que le besoin de trésorerie soit très ponctuel ou plus fréquent,

Résultat d’exploitation | |RNC : Résultat net comptable | |T.N : Trésorerie nette | |VA : Valeur ajoutée | |IS : Impôt

Fonds de roulement Fonctionnel MDHS : Millions de dirhams MP : Matières premières PF : Produits finis RE : Résultat d’exploitation RNC : Résultat net comptable T.N : Trésorerie nette VA : Valeur ajoutée IS : Impôt sur les sociétés CAF : Capacité d’autofinancement TP : Trésorerie passif TA : Trésorerie actif TB : Tableau de bord DAF : Direction administrative et financière 3 Tableau de bord financier : outil performant d’aide à la décision Sommaire Remerciement et dédicace

EVALUATION DU CONTROLE INTERNE DU PROCESSUS DE TRESORERIE : CAS DE WCS INTRODUCTION CHAPITRE 3: PRESENTATION DE L’ENTREPRISE SECTION I: PRESENTATION GENERALE SECTION II : DESCRIPTION DU PROCESSUS DE TRESORERIE SECTION III : PROCEDURES DE TRAITEMENT LIEES AU PROCESSUS DE TRESORERIE SECTION IV : SYSTEME D’INFOEMATION RENCONTRE CHAPITRE 4 : EVALUATION DU CONTROLE INTERNE DU PROCESSUS DE TRESORERIE DE WCS SECTION I : RISQUES LIES AU PROCESSUS DE TRESORERIE SECTION II: OUTILS D’EVALUATION DU CONTROLE