Ratio Cooke

limites ainsi que la difficile maîtrise des marchés financiers internationaux.Des mesures sont envisagées mais leur application semble compromise. Les règles prudentielles internationales : Les innovations financières rendent difficile le respect du ratio Cooke (selon lequel les banques doivent disposer de réserves - au moins 8% de leurs engagements -, règle émanant de la BRI.)

contrôle prudentiel (ACP). La loi du 22 octobre 2010 de régulation bancaire et financière renforce la régulation des acteurs et des marchés financiers et vise à soutenir le financement de l'économie. Adopté en 1988 par le comité de Bâle, le ratio Cooke, définit le montant des fonds propres minimum que doit posséder une banque en fonction du risque pour se couvrir contre les risques de contrepartie. Il a été renforcé par les accords de Bâle II (2006) et Bâle III (2010). 3. Quelques dates clés

............24 a. Le Comité instaure les nouvelles exigences suivantes. ........................................25 b. Diminuer le recours aux notations externes ...........................................................26 3. Mettre en place un ratio de levier ...............................................................................26 4. Volant contra-cyclique : comment les banques peuvent-elles absorber les chocs plutôt que les transmettre ?............................................

autres banques (et ainsi prêter aux autres banques plutôt que l’inverse). Réglementations bancaires En octroyant du crédit, la banque peut ainsi faire « gonfler » son bilan, par effet de levier. Mais la banque doit néanmoins respecter certains ratios, définis par les règlementations bancaires. Par exemple, les banques doivent déposer à la banque centrale un certain pourcentage des dépôts qu’elles détiennent, c’est ce que l’on appelle les réserves obligatoires (et d’où l’expression « réserves fractionnaires »

4 : Le cadre réglementaire. Section 1 : Le Ratio européen de solvabilité.................................................32 1.1. Définition du ratio de solvabilité. .....................................................32 1.2. Les objectifs du ratio..................................................................... 33 Section 2 : La réforme du comité de Bâle II.................................................. 34 2.1. La remise en cause du ratio de solvabilité.............................

Normes de gestion et ratios prudentiels pour les IMFs Un focus sur les normes de gestion et de comptabilité et les ratios prudentiels essentiels Parmi les normes auxquelles sont soumises les IMF réglementées, on peut distinguer : 1- les normes de gestion, visant essentiellement à fournir une information financière fiable et apte à mesurer la situation de l’IMF ; 2- les ratios prudentiels, dont l’objectif est d’orienter la gestion afin de prévenir les risques d’insolvabilité et d’illiquidité

réglementations prudentielles (aux établissements eux-mêmes) I) Généralités : les fonds propres II) Réglementation relative au K minimum III) Réglementation bancaire relative au Ratio de Solvabilité A. Ratio Cooke - Bale I B. Bale II - depuis 2007 IV) Division des risques V) Autres réglementations A. Ratio de FPRP (Fonds Propres et Ressources Permanentes) VI) Le contrôle du respect de la réglementation Chapitre 7. Les techniques de contrôle I) Le contrôle permanent II) Le

risques de faillite des établissements financiers. Les accords dits de Bâle II (2004) imposent aux établissements bancaires la mise en place d'un nouveau ratio dénommé ratio Mac Donough, à la place du ratio Cooke. Ce dernier était limité puisqu'il ne prenait en compte que le risque de crédit (appelé aussi risque de contrepartie). Le nouveau ratio Mac Donough, s'il conserve le principe d'une couverture des risques par 8% de fonds propres (fonds propres/total des engagements), tient compte du risque

(ce sont les masses de crédits et de dépôts qui sont considérées et non les résultats des établissements). Par ailleurs, les autorités monétaires exercent une surveillance permanente sur l’ensemble des établissements à l'aide d’un certain nombre de ratios (de solvabilité, de liquidité, …) et une appréciation plus globale sur l’évolution des banques. Ces deux fonctions engendrent d’une part, une production importante de données comptables et, d’autre part, une réglementation spécifique et rigoureuse

4 : Le cadre réglementaire. Section 1 : Le Ratio européen de solvabilité.................................................32 1.1. Définition du ratio de solvabilité. .....................................................32 1.2. Les objectifs du ratio..................................................................... 33 Section 2 : La réforme du comité de Bâle II.................................................. 34 2.1. La remise en cause du ratio de solvabilité..............................