Solvabilité II

la préoccupation majeure des banques en raison de son danger désastreux . Quelques années plus tard, le comité de Bâle conscient des limites de son premier accord (Bâle I) a exprimé sa volonté de le remanier et d'instaurer un nouvel dispositif (Bâle II) dont le principe fondateur est de récompenser les meilleures pratiques en matière de mesure et de gestion du risque et de permettre aux banques ayant fait un long parcours dans ce domaine d'utiliser leur propre savoir-faire et leur technologie pour

gestion des risques financiers est en pleine évolution sous la pression de la réglementation prudentielle et du développement des outils pour mieux les maîtriser. Le Comité de Bâle a publié le Nouvel Accord sur le ratio international de solvabilité (Bâle II) le 26 juin 2004, et la Commission Européenne a déjà adopté les différentes propositions de cet accord. Cet accord a été accueilli favorablement par la profession bancaire et les établissements financiers ont maintenant deux ans et demi pour

capitaux propres (généralement inférieur à 20%) et un taux d’intérêt ajustable qui était assez bas les premières années pour, ensuite, être revu à la hausse. Le risque pour ces ménages ayant une situation financière fragile est donc un risque de solvabilité. En effet, si les taux d’intérêt grimpent, les ménages doivent faire face à une augmentation du montant des échéances de remboursement de leur crédit immobilier. A partir de 2004, la FED a augmenté de manière constante ses taux d’intérêt et cela

présentation de du secteur bancaire marocain , et de son environnement. Dans la deuxième partie, théorique dans son ensemble, nous allons essayer de démystifier le risque de crédit et de le mettre dans le contexte mondial à travers les accords de Bâle II. La troisième partie sera dédiée a la gestion de risque de crédit bancaire pour la clientèle La quatrième et dernière partie de ce travail sera dédiée a la présentation de l’entreprise d’accueil Attijariwafabank. nous y présenterons également une

3 I. La structure des ressources et ses enjeux 3 II. L’importance relative des emplois et les risques y afférents 6 III. Les équilibres financiers fondamentaux 7 IV. L’étendue des performances réelles et potentielles de l’entreprise 11 Chapitre 2 : Typologie des risques de contrepartie et des marchés en matière de Crédit 13 I. Risque lié au montage du crédit 13 II. Risque lié au montant du crédit 13 III. Risque lié

restructurent et concentrent le secteur bancaire. Cependant, afin d’assurer la stabilité des banques, de nouvelles réglementations prudentielles de plus en plus contraignantes encadrent leurs activités. Il s’agit des ratios de solvabilité comme le ratio McDonough, les normes Bâle II et prochainement Bâle III ; ces dispositifs ont pour objectif de mieux appréhender les risques bancaires et ainsi éviter un risque systémique dans l’économie en cas de défaillance d’un établissement bancaire (comme la banque

Section 3 : La réglementation bancaire Objectif : stabilité du système monétaire ; harmonisation des conditions de concurrence ; modernisation du fonctionnement des établissements ; amélioration relation avec la clientèle. Le comité de Bâle II joue un rôle de surveillance de l’activité internationale et a fixé les normes prudentielles. A. Les conditions d exercice de la profession bancaire 1. l’accès à la profession Agrément obligatoire  : o Capital mini de

financière : moteurs et tendances • Une plus grande harmonisation internationale – Convergence des normes (par ex. IFRS/US GAAP) Tout cela se retrouve dans Bâle II 4 Points de convergence avec le contrôle bancaire • Une plus grande transparence et une meilleure prise en compte des risques sont aussi des éléments moteurs de l’accord de Bâle II – Transparence : Communication d’informations au titre du Pilier 3 (voir aussi : ED7) – Prise en compte des risques : pondérations plus fines en fonction des

inhérent à l’octroi d’un crédit d’exploitation. 4 A. Le crédit d’exploitation. 4 I. Les difficultés de trésorerie issues du cycle d’exploitation. 4 II. UN besoin de financement pour UN crédit d’exploitation. 7 III. Application sur le cas d’Elior Sarl. 8 B. Typologie du risque de crédit 10 I. Généralités sur le risque de crédit. 10 II. Classification du risque de crédit. 10 III. Les niveaux de risque de crédit. 11 IV. Natures des risques concernant Elior Sarl. 13 Section 2 : La

I – Une évolution récente de la réglementation 21 II - Evolution récente qui se concrétise au niveau des fonds propres 31 Chapitre 2: L’évolution organisationnelle des banques selon les risques opérationnels 44 I – Une organisation pyramidale 44 II – La difficile prise en compte du risque opérationnel à tous les niveaux de la banque 52 Chapitre 3 : L’ontologie des risques opérationnels 57 I – Les composantes du risque opérationnel 57 II – L’absence de maîtrise du risque opérationnel : cause