Comptabilité Trésorerie

a)- Ajustement fin des éléments de l’actif. b)- Ajustement fin des éléments du passif. III)- Les paramètres de l’équilibre financier  1)- Fonds de roulement. 2)- Besoin en fonds de roulement. 3)- Trésorerie. IV) L’analyse par les ratios 1)- Ratios de structure financière. 2)- Ratio de rentabilité. 3)- Ratios de financement. 4)- Ratios de gestion. Conclusion Appréciation du maître de stage Bibliographie INTRODUCTION 

provisions pour risques et charges). 1.  Structure  du  bilan  fonctionnel   • Reclasser les postes de l’actif et du passif du bilan comptable selon leur appartenance à l’un des trois cycles de fonctionnement : investissement / exploitation / trésorerie. L’annexe légale au bilan est indispensable. • Au sein du cycle d’exploitation, distinguer le BFR d’exploitation (BFRE) et le BFR hors exploitation (BFRHE). Car le BFRE est plus cyclique (stable) que le BFRHE et l’isoler permet de mieux apprécier

de 150ke (7ans) livrets CA de 30ke Monsieur est marié sous le régime de la communauté légale. Madame participe à la gestion de l’entreprise. Cette dernière tient le magasin du mardi au samedi de 10h à 19h (pause de 13h à 15h) et s’occupe de la comptabilité, ainsi elle est conjointe collaborateur. Ils ont deux enfants dont l’un travaille dans l’affaire, la fille travaille dans la communication, c’est une indépendante (30ans) ACTIVITE L’entreprise est divisée en deux parties : -l’activité principale

1 Notre parcours  Notions générales sur la comptabilité;  Les principes généraux d’organisation;  Les recettes;  Les dépenses;  Les postes auxiliaires  Les facilités d’enlèvement des marchandises et le règlement des droits et taxes;  Présentation des Comptabilités de l’Ordonnateur et du Receveur des douanes 2 COMPTABILITÉS DE L'ORDONNATEUR – LIQUIDATEUR ET DU RECEVEUR Comptabilité de l’Ordonnateur Eléments de description de la comptabilité administrative Redressement des erreurs de liquidation

GESTION DE LA TRESORERIE (CTB 601) |CODE |CTB 601 | |INTITULE |GESTION DE LA TRESORERIE | |SEMESTRE |2

Gestion de trésorerie Réalisé par : Année universitaire : Remerciements Aussi, nous tenons à présenter toute la gratitude et le profond respect , le Senior Mépartement trésorerie, pour son accueil et pour le grand intérêt qu’il a porté à notre propos. Merci à tous ceux qui ont contribué à la réalisation de ce mémoire, pour votre bonne humeur, pour toutes ces séances de rires et de sourires, et pour toutes ces discussions mais surtout votre soutien. Nos

réellement et non plus sur abattement sur le montant des recettes. Tant que la moyenne des deux derniers chiffres d’affaires HT reste inférieure à 90 000€, pas d’imposition des plus-values. Conséquences comptables : Tenir une comptabilité simplifiée de trésorerie avec centralisation mensuelle des journaux auxiliaires ; Présenter un bilan et un compte de résultat simplifiés, avec l’enregistrement des dettes et des créances mais avec dispense d’écriture de régularisation de fin d’exercice et évaluation

Amortissements : méthodes, plan d’amortissement, amortissement économiquement justifiés Rentabilité d’un projet d’investissement en avenir certain, flux nets de trésorerie, critère de décision, choix entre plusieurs projet Démarches mobilisées, ressources et outils utilisés :  Utilisation du logiciel SAGE 100 Comptabilité  Utilisation du logiciel de traitement de texte WORD  Utilisation du tableur EXCEL  Utilisation de navigateur et d’INTERNET Productions réalisées

vivement intégrer votre entreprise pour réaliser ce BTS en alternance. Diplômé depuis 2009 d’un Baccalauréat Professionnel Comptabilité, cette formation m’a permis d’acquérir des capacités dans la relation clientèle et fournisseurs, ainsi qu’en termes d’organisation et de communication. J’ai par ailleurs pu développer mes connaissances en matière de gestion de trésorerie, en relation avec le personnel et l’administration fiscale. J’ai d’ailleurs eu l’opportunité de mettre en pratique ces acquis

LES TABLEAUX DE FLUX DE TRESORERIE Si le concept de fonds de roulement, calculé dans le tableau de financement, présente un intérêt indéniable, lui sont parfois opposées des difficultés d'interprétation. En effet, bien que calculés à partir d'éléments faciles à mesurer, car obtenus par lecture directe du bilan, les ressources et les emplois stables restent des éléments difficiles à appréhender et à analyser pour les ordonnateurs. Ceux-ci sont d'ailleurs souvent plus sensibles à d'autres concepts