Déductions Et Réintégrations Extra Comptables

Charge non déductible Exercice - Le résultat comptable de la Société X est 1 240 000 dh. - P.N.I : 160 000 dh. - C.N.D : 320 000 dh. 1- Résultat = 1 240 000 -160 000 + 320 000 = 1 400 000 dh. 2- I.S = 1 400 000 x 35% = 490 000 dh. 3- R Net Comptable = 1 400 000 – 490 000 = 750 000 dh. Le résultat comptable est déterminé à partir du résultat fiscal sous réserve de rectification extra comptable IS = RF x taux (35%) Avec RF = Produits -

fin d’Etudes ------------------------------------------------- ------------------------------------------------- ------------------------------------------------- LES PROVISIONS ------------------------------------------------- ASPECTS  COMPTABLES  FISCAL ET AUDIT ------------------------------------------------- ------------------------------------------------- ------------------------------------------------- ------------------------------------------------- -------------------------------------------------

28/10/2014 Memoire Online - L'organisation comptable (rapport de stage) - Youness Etmaiti Rechercher sur le site: Recherche WOW !! MUCH LOVE ! SO WORLD PEACE ! Fond bitcoin pour l'amélioration du site: 1memzGeKS7CB3ECNkzSn2qHw xU6NZoJ8o Dogecoin (tips/pourboires): DCLoo9Dd4qECqpMLurdgGnaoqbftj16Nvp Home | Publier un mémoire | Une page au hasard L'organisation comptable (rapport de stage) par Youness Etmaiti ISIM - bac+2 2006 Dans la categorie: Rapports de stage Disponible

déductible Exercice - Le résultat comptable de la Société X est 1 240 000 dh. - P.N.I : 160 000 dh. - C.N.D : 320 000 dh. 1- Résultat = 1 240 000 -160 000 + 320 000 = 1 400 000 dh. 2- I.S = 1 400 000 x 35% = 490 000 dh. 3- R Net Comptable = 1 400 000 – 490 000 = 750 000 dh. Le résultat comptable est déterminé à partir du résultat fiscal sous réserve de rectification extra comptable IS = RF x taux (35%) Avec RF = Produits

Produit non imposable + Charge non déductible Exercice - Le résultat comptable de la Société X est 1 240 000 dh. - P.N.I : 160 000 dh. - C.N.D : 320 000 dh. 1- Résultat = 1 240 000 -160 000 + 320 000 = 1 400 000 dh 2- I.S = 1 400 000 x 35% = 490 000 dh. 3- R Net Comptable = 1 400 000 - 490 000 = 750 000 dh. Le résultat comptable est déterminé à partir du résultat fiscal sous réserve de rectification extra comptable IS = RF x taux (35%) Avec RF = Produits - Charges Section1 Analyse fiscale

imposable + Charge non déductible Exercice Le résultat comptable de la Société X est 1 240 000 dh. P.N.I : 160 000 dh. C.N.D : 320 000 dh. 1- Résultat = 1 240 000 -160 000 + 320 000 = 1 400 000 dh. 2- I.S = 1 400 000 x 35% = 490 000 dh. 3- R Net Comptable = 1 400 000 – 490 000 = 750 000 dh. Le résultat comptable est déterminé à partir du résultat fiscal sous réserve de rectification extra comptable IS = RF x taux (35%) Avec RF = Produits - Charges

prévus pour chaque catégorie. * Les BIC (bénéfices industrielles et commerciaux), la détermination du résultat fiscal se fait à partir du résultat comptable. * Pour les salariés, on impose le salaire mais il y a des frais. Ils sont calculés soit à partir d’une déduction forfaitaire (de 10%, ou plafonnée pour les gros revenus), soit une déduction des frais réels (frais de transport, frais de nourriture supplémentaire, frais de double résidence, frais de recherche d’emploi, frais de déménagement…)

destiné à l’administration”. Aucune donnée non numérique ne doit être indiquée. • Les informations de l’annexe comptable (loi du 30/04/1983 et décret du 29/11/1983), dont seuls les éléments suivants sont joints à la déclaration de façon systématique, sur papier libre (art. 38 II de l’annexe III au CGI) : – la liste des filiales et participations ; – les dérogations aux prescriptions comptables ; – les modifications affectant les méthodes d’évaluation et la présentation des comptes annuels ; – le détail

Charge non déductible. Exercice Le résultat comptable de la Société X est       1 240 000 dh. Produit non imposable (P.N.I) :  160 000 dh Charge non déductible. (C.N.D) :  320 000 dh. On a: 1- Résultat = 1 240 000 -160 000 + 320 000 = 1 400 000 dh. 2- I.S = 1 400 000 x 35% = 490 000 dh. 3- R Net Comptable = 1 400 000 – 490 000 = 750 000 dh. Le résultat comptable est déterminé à partir du résultat fiscal sous réserve de rectification extra comptable.  IS = RF x taux (35%)    Avec   RF = Produits

La CNSS « Caisse Nationale de Sécurité Social »…  L’IR « Impôts sur les Revenus »………………..  L’IS « Impôts sur les Sociétés ………………… II. Chapitre : Les travaux effectués au Fiduciaire……………………..… " CHIHAB " 3. Section : les travaux comptables………………………………….. 4. Section : traitement informatique des dossiers…………………….. III. Chapitre : la détermination du résultat fiscal selon les régimes du résultat net réel, net simplifié et forfaitaire…………………………………………. 5. Section : approche théorique……………………………………2