Exercices Sur Le Rapprochement Bancaire

fonction permet de faire des extractions vers Excel. Cela est un avantage, pour effectuer diverses analyses. Ce logiciel est utilisé pour tout ce qui concerne les frais généraux. Il me sert pour l’ensemble de mes missions telles que : le rapprochement bancaire, la saisie de NDF Concernant les droits d’accès du personnel, ceux-ci sont attribués lorsque le supérieur hiérarchique fait la Demande de Création / Modification / Suppression de compte utilisateur à l’arrivée ou départ d’un collaborateur

verbaux * L’extrait de registre de commerce * Les contrats de locations * Sous-dossier comptable : comprend en principe : * Les états financiers * Les livres comptables * Les factures d’achats et de ventes * Les relevés bancaires * Déclaration de CNSS * Les souches de carnet de chèques. * Sous-dossier fiscal : toutes les déclarations qui ont été déposés à la recette de finance tels que * Déclaration d’existence * La carte d’identification fiscale

contrôle comptable prioritaire Les contrôles comptables prioritaires sont des listes des contrôles et des rapprochements effectués à la clôture de la période ayant pour objectif la vérification des donnés comptables ; Ces contrôles reposent sur des documents dont les formes doivent êtres préétablies : Tous les documents de contrôles doivent êtres datés et signés par le comptable et le chef service comptabilité. La plus part des contrôles de bases reposent sur la balance comptable

sociales…………………………………………….18 a. Impôts à la charge de l’employé…………………………………….…... 18 b. Impôts à la charge de l’employeur…………………………………. …. . 20 c. Autres impôts……………………………………………………………..22 2. Le rapprochement bancaire………………………………………………. ….. 22 3. Analyse des comptes……………………………………………………… . … 24 C/ LES TRAVAUX ANNUELS…………………………………………………….. .. …26 1. L’inventaire physique………………………………………………………… ..26 a. Le pointage du stock……………………………………………………

ANNUELS : La liasse fiscale, les comptes officiels, les budgets de fonctionnement et ceux d'investissement. ➢ LES AUTRES PIECES JUSTIFICATIVES : Pièces internes à la Régie, pièces émanant des tiers (factures, bons de livraison, relevés bancaires….) L’organigramme du service financier et comptable se présente comme suit : [pic] 1) Section financière : Elle traite des dépenses et des recettes. Et dresser une situation de la Trésorerie quotidienne. En plus, la section financière

charge pour l’entreprise car cette dernière joue seulement un rôle d’intermédiaire entre le consommateur finale et l’Etat. 2. Les taux de TVA : • Taux de TVA récupérable : 7 % : Eau, électricité, produits pharmaceutiques… 10% : Les services bancaires… 14 % : transport de marchandises ou de personnes assuré par des professionnels. 20 % : Tous autres produits et services, c'est le taux normal. • Taux de TVA facturé : Varis selon l’activité de l’entreprise (voir annexe 1). 3. Le calcul de

au financement du cycle d’exploitation et du cycle d’investissement. Les encaissements et les décaissements se font par différents moyens de règlement tels que les moyens de règlement au comptant (espèces, les chèques, les virements, la carte bancaire) et les moyens de règlements à crédit (effets de commerce). Section I : Les Moyens de règlement au comptant A/- Les règlements en espèces Le compte Caisse retrace les opérations d’encaissement et de décaissement effectuées en espèces pour

dans les sociétés industrielles et commerciales • L’actif net ou le total actif dans le cas d’entité où l’actif a une importance significative (comme les établissements financiers). L’agrégat de référence sélectionné doit rester le même d’un exercice à l’autre, sauf en cas de changement significatif dans l’activité de l’entité ou dans les besoins des utilisateurs des états financiers. Il peut être ajusté en fonction d’éléments exceptionnels ou de circonstances particulières à l’entité. Le

en espèce : LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE Le contrôle des comptes de trésorerie fait partie du principe des comptabilités réciproques, il faut donc rapprocher périodiquement le solde des comptes 512 et 514 avec le solde figurant sur le dernier extrait de compte reçu. Le solde de cet extrait de compte coïncide rarement avec le solde du compte banque 512 tenu dans les livres comptables de l’entreprise. A une date donnée, il convient d’établir un état de rapprochement afin de vérifier l’égalité

procédures régissant la répartition du produit du prélèvement communautaire et d’autres types de recettes 6 Procédures de dépenses Présentation dépenses CEDEAO 7 Gestion de la trésorerie Définition des procédures régissant les opérations opérations bancaires de et d’autres trésorerie, de la procédure par à les appliquer en ce qui concerne les encourues institutions, agences et bureaux de la conformément aux dispositions du Règlement financier Page 4 of 100 Manuel de procédures comptables Section