Exercices Sur Le Rapprochement Bancaire

service comptable, le service social ainsi que le service secrétariat. Le service comptabilité effectue la saisie informatique des différents documents comptables à l’aide du progiciel CcMx Winner Comptabilité, le lettrage des comptes, les rapprochements bancaires, les déclarations de TVA, l’établissement du bilan, du compte de résultat et de la liasse fiscale ; mais aussi déclaration de la taxe professionnelle et déclaration de l’impôt sur le revenu. Ces différentes tâches sont réalisées par 7 comptables

achats Le classement des factures d’achats d’un client Le classement est très important car il permet de retrouver les factures plus facilement en cas de besoin. Je devais les classer par mois et par année car le cabinet ne travaille que sur un exercice. Le classement est contrôlé par ma tutrice. J’ai eu quelques difficultés à classer car certaines factures pouvaient avoir plusieurs dates différentes ce qui rendait la tâche plus difficile. Mais ma tutrice m’a expliqué que le plus souvent la première

ne comptabiliser un gain lorsqu’il est certain. La permanence des méthodes : Pour permettre la comparaison dans le temps l’entreprise doit conserver les méthodes d’évaluation et de présentation des comptes annuels d’un exercice comptable à l’autre. L’indépendance des exercices : Il oblige à découper la vie de l’entreprise en période comptable égale. La continuité de l’exploitation : Pour évaluer le patrimoine à la clôture de l’exercice, on suppose que l’entreprise continue son activité. Les

obligations légales ou contractuelles de la société ; - Examiner le régime fiscale de ces provisions. 6. Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices : - Vérifier qu’il s’agit bien de charges prévisibles qui, étant donné leur nature et leur importance, ne sauraient logiquement être supportées par le seul exercice au cours duquel elles sont engagées. - Apprécier si le montant de la provision n’est pas excessif par rapport aux dépenses prévisibles. - S’assurer qu’il

de personnaliser les sorties imprimante. Des assistants pour vous guider pas à pas Les assistants EBP Comptabilité Pro simplifient le travail pour vous, par exemple la gestion des droits d'accès des utilisateurs, la déclaration de TVA, le rapprochement bancaire. Communication avec d'autres logiciels Le logiciel EBP Comptabilité Pro s'interface avec la plupart des logiciels de gestion du marché et notamment avec le logiciel EBP Ventes Pro. Points forts Gère les devises. Nombreux assistants :

et Naima les collaboratrices comptables, gèrent principalement tous ce qui se rapportent au social et fiscal telle que la TVA, les cotisations sociales, les fiches de paie, les déclarations de revenus, ainsi que la clôture des bilans à la fin des exercices comptables. Mais elle s'occupent également de recevoir les clients pour répondre à leurs questions au niveau de la gestion de leurs entreprise, elle effectuent généralement de la saisie de factures d’achats, de ventes, la saisie de banque, de caisse

et de sincérité, c'est-à-dire appliquer les règles et procédures en vigueur. * Le principe de permanence des méthodes, qui stipule que la présentation des comptes annuels et les méthodes d'évaluation retenues ne peuvent être modifiées d'un exercice à l'autre, sauf en cas de changement exceptionnel. * Le principe de non-compensation, qui précise que les éléments d’actif et de passif doivent être évalués séparément : une créance ne peut compenser ou cacher une dette. * Le principe

Coupure des enregistrements A partir des rapprochements bancaires, l’auditeur vérifie que les mouvements de trésorerie sont comptabilisés sur le bon exercice. Il vérifie également la prise en compte des intérêts bancaires non échus ainsi que les intérêts courus non échus sur certaines valeurs mobilières. Existence des soldes Les procédures de révision mises en œuvre par l’auditeur peuvent comporter notamment : o le contrôle des états de rapprochement bancaire ; o la circularisation des banques en relation

* Assure la conservation, la garde et la gestion des deniers et valeurs de la caisse; * Intervient, à la demande de l’ordonnateur, pour effectuer ‘d’autres opérations telles que: exécution d’ordre de vente ou de souscription aux émissions, exercice d’attributions gratuites d’actions …; * Détient la qualité de seul comptable des oppositions et empêchements au paiement; * Responsable de la régularité des opérations et de la conformité des pièces comptables ou justificatives (cf. exécution

← « Traitements courants »  qui concernent la saisie des opérations courantes et les écritures d’extourne. ← « Traitements annexes » qui sont utilisés pour le pointage des comptes clients et fournisseurs et pour l’état de rapprochement. ← « Immobilisations » où l’on créé les immobilisations acquises au cours de l’exercice. On régularise également les immobilisations cédées ou mises au rebut. Ce cabinet gère des dossiers clients. On appelle « dossier client »