La Trésorerie Potentielle

également les entrepreneurs grâce à leurs conseils et expériences. Vous pouvez également faire appel à des investisseurs privés comme les « business angels » qui cherchent à investir leur patrimoine financier dans des entreprises innovantes à fort potentiel. Le plus simple peut toutefois être de recourir à votre famille, vos amis ou votre réseau professionnel. Conseil Pour entrer en contact avec ces investisseurs privés appelés « business angels », quelques intermédiaires et associations sont présents

Business Plan Plan du Présentation IPrésentation générale du projet a) Mission b) Le porteur de projet c) Les raisons de réussite de projet d) Les clients potentiels IIL’analyse Sectorielle a) Produits de substitution b) Pouvoir de négociation des fournisseurs c) Menaces des nouveaux entrants d) La concurrence e) La puissance publique IIIIVVVIL’étude technique L’étude humaine L’étude Juridique L’étude financière CONCLUSION ANNEXES 1 Business Plan Partie I Présentation du Projet

L'escompte des effets de commerce 1.b Le bordereau "Dailly" 1.c L'affacturage ou factoring 2. Le financement des besoins lies a la production 2.a le crédit fournisseur 2.b Les crédits de campagne 3. Le financement des besoins de trésorerie 3.a Les crédits de trésorerie 2.2 Le financement de l'entreprise Dans le chapitre précédent, nous avons vu qu'une entreprise a besoin de financement pour investir dans des immobilisations et financer son cycle d'exploitation. Les moyens de financement

stables doivent être financés par des ressources durables. Le non-respect provoque un problème de trésorerie. - FR = Ressources Stables – Actif Immo Brut Un FR négatif traduit une situation normale pour les entreprises de grande distribution. Le FR doit être > 0 - BFR = Actif Circulant Brut – Dettes non permanente Le FR devrait être > au BFR, tout déséquilibre affecte la trésorerie. - TG = FR – BFR ( ANALYSE DES RESSOURCES DURABLES Cette analyse permet d’apprécier

externe…) Plan à trois ans Plans marketing, investissements, développement des ressources humaines…comptes de résultats, PLAN DE FINANCEMENT Budgets Budgets des ventes, de production, d'approvisionnement, de frais directs et indirects,….de trésorerie, compte de résultats et bilan prévisonnels CORPORATE STRATEGY MISSIONS ET VOCATION (Savoir-être) CORPORATE STRATEGY AXES STRATÉGIQUES OBJECTIFS GÉNÉRAUX (Savoirs) MÉTIERS DE L'ENTREPRISE (Savoir-faire) ECART STRATÉGIQUE Diagnostic

TITRE I : ANALYSE DE LA RENTABILITÉ DE L’ENTREPRISE  La rentabilité est la capacité à l’entreprise à dégager un résultat bénéficiaire. Elle doit permettre à l’entreprise de dégager et d’accumuler au fil des exercices une trésorerie suffisante. Cette trésorerie doit permettre 3 choses : * Assurer le maintien du capital de production (industriel et intellectuel) de l’entreprise * Assurer le remboursement des emprunts. * Dégager une rémunération suffisante pour les actionnaires (qui

(4ième vision) | | Trésorerie > 0 | Trésorerie < 0 | Inventaire physique obligatoire dans une entreprise. Une entreprise peut être rentable sans dotations aux amortissements (avec peu d’actif). Crédit bail (leasing): location avec option d’achat, qui ne s’inscrit pas dans le bilan en France (cela ne relève pas du patrimoine d’une entreprise). Il s’inscrit dans le compte de résultat * pyramide de la croissance 1er type d’entreprise (à gauche) : trésorerie importante, mais pertes

dans la rubrique prévue. * Le résultat financier (RF) se détériore fortement du fait du recul des produits financiers de participations des sociétés du groupe. Cela peut laisser penser que les filiales éprouvant des difficultés à dégager de la trésorerie demandent à la société TECSA de rallonger le délai de paiement client afin d’aider à financer leur besoin en fond de roulement. C’est la raison pour laquelle le poste « Autres Créances » a doublé. En effet, ce compte correspond à la créance clients

des Résultats (TFR) b. La Capacité D’autofinancement (CAF) III. L’étude de L’équilibre Financier de L’entreprise a. Notion de Fonds de Roulement (FDR) b. Notion de Besoin en Fonds de Roulement (BFDR) c. La trésorerie Nette de L’entreprise (TN) IV. Le Diagnostic Financier par la Méthode des RATIOS A. Les Ratios de Structure 1) La Structure de L’actif 2) La Structure du Passif B

ratios (solvabilité, Trésoreries net Ratios (structure , rotation…) 3)L’analyse dynamique de la situation financière Tableau de financement Tableau des flux de trésorerie Variation du fonds de roulement net global FR Flux de tresorerie liés a l’activité Variation du besoin en fonds de roulement BFR Flux de tresorerie liés aux opérations d’investissement