La Trésorerie Potentielle

d’amortissement suivie par l’entreprise. L’EBE est un bon indicateur de la performance industrielle et commerciale de l’entreprise. L’EBE mesure la performance économique de l’entreprise réalisée par sa seule exploitation. Il représente la trésorerie résiduelle potentielle générée par l’exploitation. l’EBE est une mesure réelle de la rentabilité d’exploitation qui permet également de mesurer la rentabilité des capitaux engagés dans l’activité. L’EBE doit être largement positif pour couvrir quatre fonctions

l’entreprise en prÈcisant l’image quand donne les documents de synthËse annuels. Ensuite pour parvenir a mieux dÈfinir une stratÈgie d’entreprise basÈ sur la durÈe, compte tenu des contraintes d’investissements de financement mais Ègalement en matiËre de trÈsorerie, de solvabilitÈ et de rentabilitÈ. le rÙle et objectif de l’analyse financiËre DÈf†: Une dÈmarche s’appuyant sur l’examen critique de l’information financiËre d’une entreprise, afin d’apprÈcier ses performances et sa structure financiËre.

d'enregistrement des opérations en numéraire. Les disponibilités et comptes assimilés comprennent les avoirs en banque et les avoirs en caisse au siège et dans les agences. De nombreuses institutions de microfinance maintiennent des soldes de trésorerie relativement élevés dans les agences pour conserver les liquidités nécessaires au décaissement d'un grand nombre de petits crédits. Si l'institution accepte les dépôts d'épargne, les avoirs en caisse de l'agence doivent être suffisants pour couvrir

cela s’explique par le délai accordé aux clients et accordés par les fournisseurs, et donc en partant de l’année 0 il va me rester un déficit causé par le délai des clients qui est supérieure au délai fournisseurs. Une trésorerie négative indique une crise de trésorerie potentielle, c'est-à-dire l’incapacité d’honorer les dettes exigibles à court terme Si les capitaux propres augmentent alors que le capital social est resté stable, c’est que l’entreprise n’as pas distribué son résultat. Le compte

I) Définition La CAF est un flux de trésorerie potentiel large qui perd en compte les différents niveaux de compte de résultat sauf certains éléments à caractère exceptionnel. La CAF est une approche de trésorerie large. Certains caractères exceptionnels vont être enlevés de la CAF. II) Interprétation La CAF est une ressource interne qui doit permanente pour permettre les investissements. L'entreprise doit être capable de générer de la trésorerie sans faire appel à ses actionnaires, sans

…………………….3 Introduction : 4 Chapitre préliminaire : 5 CHAPITRE I : BUDDGET DE TRESORERIE 8 Section 1 : Définition du budget de trésorerie : 8 Section 2 : Processus d’élaboration du budget de trésorerie : 10 Chapitre 2 : l’optimisation de la gestion de trésorerie 17 Section1 : connaissance des mécanismes bancaires : 18 Section 2 : la gestion des excédents de trésorerie : 22 Section 3 : la gestion des déficits : 25 Section4 : Les spécificités liées

compte : - La progression de l’entreprise (croissance de son activité) - Sa performance économique (mesure de la profitabilité) - Son équilibre financier - Sa capacité à générer des flux de trésorerie positifs Identifier les points forts qu’il convient d’exploiter et les points faibles mesurant un risque potentiel ; Prendre des décisions : - L'octroi d'un prêt - La décision d'acquisition - Analyses financières menées dans le cadre de recommandations - Analyse des points faibles et leurs causes

Avant propos : le risque de défaillance C’est le fait d’être en situation de difficulté de trésorerie et cela peut aboutir à la cessation de paiement. C’est l’impossibilité pour les débiteurs, à partir de ses réserves actuelles de trésorerie ou de crédit, de faire face à son passif exigible. Le dépôt de bilan se traduit par une procédure collective de redressement ou liquidation judiciaire. La faillite est une mesure de saisie des actifs. La défaillance, c’est un phénomène naturel dans

l’opportunité • Imaginer des produits ou services potentiels à partir des besoins insatisfaits et des besoins futurs de marchés existants ou des besoins induits par l’apparition de nouvelles techniques ou technologies • Concevoir ces nouveaux produits ou services en analysant leurs faisabilités techniques commerciales et financière (mise au point technique du produit/service, étude des attentes des prospects, analyse de la concurrence potentielle, étude de la rentabilité) Elaborer une vision entrepreneuriale

LES GUIDES SAGE POUR LA GESTION DE VOTRE ENTREPRISE L’optimisation de la trésorerie, un enjeu majeur de la maîtrise des coûts TRÉSORERIE L’optimisation de la trésorerie, un enjeu majeur de la maîtrise des coûts Avec la crise financière et le renchérissement de l’argent emprunté, mais aussi sous la pression réglementaire et la nécessité de mieux piloter les groupes et leurs filiales, la « culture cash » se diffuse partout dans l’entreprise. C’est aux DAF d’orchestrer un mouvement