La Trésorerie Potentielle

| |Imaginer des produits ou services potentiels à partir des besoins insatisfaits et des besoins futurs de marchés existants ou des besoins induits par l’apparition de nouvelles techniques ou technologies | |

comptable général Fiche 5 : Equilibre financier et ratios de structure Fiche 6 : Le besoin en financement du cycle d’exploitation et trésorerie nette Fiche 7 : Rentabilité et effet de levier Fiche 8 : Risque d’exploitation, risque financier, risque total, risque de faillite Fiche 9 : Analyse des flux financiers : Tableau de financement et plan de trésorerie Fiche 10 : Technique d’analyse financière par les ratios Fiche 11 : Exemple de démarche d’analyse financière Licence professionnelle

permanence à l’exercice de l’activité courante. Il se constitue du potentiel productif et du besoin de financement d’exploitation (BFE). Eléments 2009 2010 2011 Immo. Corp 78 431 000000 78 705 365 311 87247048863 -Immo. En cours 0 0 0 -Immo. HAO 0 0 0 +Brevets, licences, logiciels 236 000 000 985 986 813 723 825 297 Potentiel productif 78667000000 79691352124 87970874160 On constate une légère évolution du potentiel productif de 2009 à 2010 mais c’est en 2011 que l’évolution

complète de la rentabilité en intégrant le coût de son financement. Schématiquement : Budget d’investissement → Plan de financement → Prévisions de trésorerie e. Suivi et contrôle de la réalisation du projet La dernière phase de la vie du projet sera celle correspondant à la période au cours de laquelle s'échelonneront les sorties et les rentrées de trésorerie associées au projet. I.3 Typologie des investissements On peut classer les investissements selon leur fonction, leur nature ou leur degré d’indépendance

EXE 4 [pic] Année 2008-2009 VEOLIA QUESTION 1 : politique générale d’entreprise (1ère partie) I) Analyse de l’offre A) Marché global de Veolia a. Mesure du marché ( Marché potentiel : Le marché potentiel de Veolia en France s’étend à « tous » et grâce à ses 4 segments, Veolia Environnement s’étend partout et sur différents marché dans le monde (53% CA à l’international). ( Marché réel : Avec 32 milliards d’euros de CA, Veolia se

commercialisation d’ échafaudages industriels Exercice : du 1er janvier au 31 décembre Effectif : 55 salariés RCS : 80 1589 1555 Abbeville Objectifs du dossier  Les dirigeants de la société APSAB vous demandent d’établir le budget de trésorerie pour les 6 premiers mois de l’année 2008 afin d’améliorer le système de gestion prévisionnelle 1 – Tableau d’amortissement d’emprunt  Le 1er juin 2007, la SA APSAB avait obtenu de sa banque un crédit moyen terme de 300.000 € au taux de 10%

interdépendantes et sont capitales pour pouvoir calculer la rentabilité de l’entreprise, les budgets qui devront être accordés au marketing, à la force de vente, pour déterminer des besoins en matières premières et donc les besoins de trésorerie. C’est pourquoi nous nous sommes d’abord consacré à fixer ces valeurs ou à vérifier tout au long de notre travail que nos prix et nos quantités à produire soient justifiées. Nous allons donc d’abord expliquer les logiques qui ont permises de fixer

*regarder et analyser l’évolution du BFR Le besoin en fond de roulement C’est le décalage entre le paiement aux fournisseurs et le moment où je serai payé. J’ai besoin de cet argent pour tourner. C’est un décalage de trésorerie qui est comme un investissement, je renonce à une trésorerie car j’espère que les clients vont me payer plus à la fin. Les deux caractéristiques du BFR sont la liquidité (transforme en cash rapidement). La permanence (existe tant que l’activité existe). L’activité se développe

ANALYSE FINANCIERE EQUILIBRE FINANCIER Y­a­t­il  adéquation  entre  les  éléments  de  l’Actif  et  leur  financement ? SOLVABILITÉ L’entreprise  peut­elle  faire  face  à  ses  engagements à court et à long terme? A­t­ elle de la trésorerie, des découverts? RENTABILITÉ L'activité  dégage­t­elle  des  bénéfices,  une  capacité d’autofinancement ?  Comment se forme le résultat ? Par OUMA Hachimou                 4 ANALYSE FINANCIERE EQUILIBRE FINANCIER La Règle : Chaque élément

faiblesses4 B.2- Stratégies mises en place/Décisions 5 B.3- Résultats/Stratégies à mettre en place 6 C.Diagnotic stratégique de la période 26 C.1- Etude de l’environnement de l’entreprise (Analyse externe)6 C.2- Etude du potentiel de l’entreprise (Analyse interne)8 C.3- synthèse du diagnostic stratégique 9 D. Les orientations stratégiques10 E. Conclusion10 Conclusion11 Introduction Dans le cadre d’un jeu de simulation d’entreprise, nous